질문: 시리즈 EE 또는 I 채권을 사용하여 손자의 대학 등록금을 지불하고 세금을 절약할 수 있습니까?

답변: 저축 공채를 상환하여 대학 등록금을 충당할 수 있으며 경우에 따라 공채에서 얻는 이자는 연방 소득세의 대상이 아닙니다. 하지만 조부모가 되면 세금을 피하기 위해 몇 가지 문제를 해결하고 소득 제한을 충족해야 할 것입니다.

교육 저축 공채 프로그램에 따라 공채 수익금을 사용하여 자신, 배우자 또는 피부양자를 위한 적격한 교육 비용을 지불하는 경우 공채 이자를 소득에서 제외할 수 있습니다. 귀하의 손자가 세금 신고서에 기재한 피부양자가 아닌 경우 기준을 충족하지 못할 것입니다.

다른 몇 가지 제한 사항도 적용됩니다. EE 채권은 1989년 이후에 발행되어야 합니다(모든 I 채권이 적격임). 채권은 귀하의 이름으로 발행되거나 공동 소유자인 귀하와 귀하의 배우자 이름으로 발행되어야 합니다(부양 가족은 수혜자로 기재될 수 있지만 소유자로 기재되지 않을 수 있음). 또한 채권 발행일 기준 만 24세 이상이어야 합니다. 2019년 과세 연도에 수정 조정 총 소득이 $81,100(공동 신고의 경우 $121,600)를 초과하는 사람들에 대한 세금 공제가 단계적으로 시작되고 MAGI가 $96,100(공동 신고의 경우 $151,600)에 도달하면 사라집니다. 기혼인 경우 소득에서 채권 이자를 제외하려면 공동 신고서를 제출해야 합니다. 그리고 교육비는 채권이 상환된 동일한 과세 연도에 발생해야 합니다.

Savingforcollege.com의 발행인이자 연구 부사장인 Mark Kantrowitz는 손자를 피부양자로 주장하지 않기 때문에 세금 감면을 받을 자격이 없지만 받기로 결정한 조부모는 IRS 규칙을 준수하는 해결 방법을 사용할 수 있다고 말합니다. . 교육 저축 채권 프로그램에 따른 적격 교육 비용에는 중등 교육 기관의 등록금 및 수수료(숙식 및 도서 제외), Coverdell 교육 저축 계좌 또는 529 대학 저축 또는 선불 등록금 플랜에 대한 기부금이 포함됩니다. . 조부모는 자신을 529 플랜의 수혜자로 기재할 수 있습니다. 조부모는 플랜의 소유자일 필요가 없으므로 자녀의 부모가 소유한 529를 사용할 수 있습니다. 그런 다음 채권을 상환하고 수익금을 529에 기부할 수 있습니다. 상환 후 60일 이내. 그 후 529 플랜의 수혜자를 손자의 이름으로 변경할 수 있습니다.

조부모는 면세 혜택을 받을 수 있을 뿐만 아니라 손자는 그 돈을 광범위한 교육 비용으로 사용할 수 있습니다. 529에서 인출하면 대학 등록금과 수수료, 숙식비, 책, 컴퓨터에 대해 세금이 면제됩니다. (게다가, 대부분의 주에서 연간 최대 $10,000까지 유치원부터 12학년까지의 학교 등록금이 면세됩니다.)