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영국 세금 규정에 따른 암호화폐 취급은 혼란스러울 수 있지만 HMRC는 최근 어떤 유형의 세금을 설명하는 지침을 발표했습니다. 암호화폐는 귀하가 지불할 것으로 예상되는 세금, 귀하의 자산에 대해 세금을 전혀 지불할 필요가 없는 시기에 따라 달라집니다.
그러나 정부는 암호화 부문의 규모와 지분이 커짐에 따라 법안이 지속적으로 발전하고 있다고 경고했습니다. 따라서 세금 처리에 영향을 미칠 수 있는 변경 사항이 있는지 정기적으로 확인하십시오.
2021년 6월 기준으로 약 230만 명의 영국인이 암호화폐를 소유하고 있기 때문에 영국에서 암호화폐 자산에 세금이 적용되는 방식을 이해하는 것이 점점 더 중요해지고 있습니다. 이 기사에서는 암호 화폐에 적용되는 세금, 지불해야 할 금액, 지불해야 할 금액을 지불하는 방법에 대해 설명합니다.
예, 암호화폐는 영국에서 세금이 부과됩니다. 영국에 거주하며 비트코인 또는 기타 암호화폐와 같은 암호화 자산을 보유하고 있는 사람은 그 수익에 대해 세금을 부과하지만 연간 면세 한도를 초과하는 경우에만 과세됩니다. 이러한 이익(또는 "이득")은 기록되고 개인의 자가 평가 세금 신고서의 일부로 HMRC에 보고되어야 합니다. 면세 한도 및 납부해야 하는 세금 금액은 HMRC에서 귀하에게 적용되는 세금 유형에 따라 다릅니다.
대부분의 투자자가 암호 화폐에 대해 지불해야 하는 세금은 자본 이득세(CGT)이며 암호 화폐를 구입한 가격과 판매한 금액 간의 차이의 백분율을 기반으로 합니다. 즉, 거래에서 얻은 이익입니다. 그것.
전체 이익이 2021/22 과세 연도에 대해 £12,300인 연간 면세 한도를 초과하는 경우에만 암호화폐 보유에 대해 CGT를 지불하면 됩니다. 소득이 이 임계값 미만으로 유지되면 CGT를 전혀 지불할 책임이 없습니다. 이는 또한 암호화폐를 적극적으로 거래하지 않는 경우 CGT를 지불할 필요가 없음을 의미합니다. 이는 귀하의 보유 자산이 아닌 귀하의 이익에만 적용되기 때문입니다.
예를 들어, 10,000파운드 가치의 비트코인을 구매하고 과세 연도 동안 거래를 수행하지 않는 경우 CGT를 지불할 필요가 없습니다. 그러나 £10,000 상당의 비트코인을 구매하고 나중에 £30,000(이익 £20,000에 해당)에 판매한 경우 면세 한도를 초과하는 이익 금액에 대해 CGT를 지불해야 합니다. 따라서 소득의 처음 12,300파운드는 면세이지만 이 임계값을 초과하여 이익을 얻은 나머지 770파운드에 대해 CGT를 지불해야 합니다.
귀하가 지불하는 CGT 금액은 귀하가 해당하는 과세 등급에 따라 다릅니다. 이 기사의 뒷부분에서 이에 대해 더 자세히 논의합니다.
HMRC가 누군가가 제정하고 있는 암호화폐 거래의 규모와 정교함이 그 자체로 금융 거래를 구성한다고 간주하는 "예외적인" 상황이 있습니다. 이것은 소득의 한 형태로 간주되고 소득세(IT)에 대한 책임이 있지만 이는 드물고 대부분의 암호화폐 투자자에게 적용되지 않습니다.
HMRC는 소득세 적용 여부는 "여러 요인과 개별 상황"에 따라 다르지만 현재 CGT에 대한 책임에서 소득에 대한 책임으로 전환하는 시점을 결정하는 구체적인 규칙이나 임계값이 없다고 설명합니다. 세. 어느 것이 귀하에게 적용되는지 확실하지 않은 경우 독립 세무 고문에게 연락하여 도움을 받는 것이 현명할 수 있습니다.
소득세 부과 대상이 되는 모든 소득은 영국 세법에 따라 고용 소득과 매우 유사하게 처리되며, 이는 과세 범위에 따라 최대 45%에 달할 수 있지만 소득이 2021/22 과세 연도에 대한 연간 임계값 £12,570를 초과하는 경우에만 가능합니다. .
고용주로부터 비현금 지불의 형태로 암호 화폐를 받는 사람, 암호 화폐를 자체적으로 채굴하는 사람 또는 전통적인 "명목" 화폐(예:GBP 또는 USD ). 이러한 개인은 소득에 대해 소득세와 국민 보험을 모두 납부해야 합니다.
암호화폐 보유에 대해 지불해야 하는 세금은 지불해야 하는 세금, 창출한 이익 및 해당하는 세금 범위에 따라 다릅니다.
암호화폐 수익이 연간 면세 한도인 £12,300를 초과한 경우에 적용됩니다. 다음 요율로 CGT를 지불해야 합니다.
| 기본 요율 CGT(연간 소득 £12,571 - £50,270) | 고율 CGT(연간 소득 £50,271 - £150,000) |
| 10% | 20% |
예: 귀하는 CGT의 적용을 받습니다. 당신은 기본 세율 납세자입니다. 비트코인을 £10,000에 구매하고 나중에 £25,000에 판매합니다(이익으로 £15,000에 해당). 연간 면세 한도를 초과하여 £2,700의 이익을 얻었습니다. 이 금액에 대해 10% CGT를 지불해야 합니다. 따라서 비트코인 수익에 대해 CGT로 £270를 지불해야 합니다.
암호화폐 수익이 연간 면세 한도인 £12,570를 초과한 경우에 적용됩니다. 다음 요율로 IT에 지불해야 합니다.
| 기본 세율 소득세(연간 소득 £12,571 - £50,270) | 높은 세율의 소득세(연간 소득 £50,271 - £150,000) | 추가 세율 소득세(연간 소득 £150,000 이상) |
| 20% | 40% | 45% |
예: 소득세가 부과됩니다. 당신은 더 높은 세율의 납세자입니다. 비트코인을 £10,000에 구매하고 나중에 £30,000에 판매합니다(이익으로 £20,000에 해당). 연간 면세 한도보다 £7,430의 이익을 얻었습니다. 이 이익에 대해 40%의 IT 비용을 지불해야 합니다. 따라서 비트코인 수익에 대해 소득세로 £2,972를 지불해야 합니다.
자체 평가 세금 보고서를 제공하고 암호화폐로 창출한 과세 소득을 HMRC에 신고해야 합니다. 과세 소득을 신고하지 않거나 연간 마감일까지 필요한 세금을 납부하지 않으면 과태료를 납부해야 합니다.
현재 과세 연도의 마감일은 2022년 1월 31일입니다. 그러나 이전에 자체 평가 세금 보고서를 제출한 적이 없다면 2021년 10월 5일까지 자체 평가를 위해 등록해야 합니다. . 과세 대상 이익에 대해 HMRC에 납부해야 하는 세금을 2022년 1월 31일까지 납부해야 합니다. 온라인 뱅킹이나 수표를 통한 방법을 포함하여 여러 가지 방법이 있습니다. 금액은 일반적으로 영업일 기준 5일 이내에 선택한 방법을 통해 가져옵니다.
현재 과세 연도에 대해 10월 5일까지 등록하지 않은 경우에도 가능한 한 빨리 등록해야 하지만 최대 3개월까지 세금 보고가 늦어지면 £100의 벌금이 부과될 수 있으며, 세금 고지서가 실제로 늦게 지불되었습니다. 연체금에도 이자가 붙습니다. GOV.UK 웹사이트에는 늦은 세금 신고 또는 납부에 대해 부과될 수 있는 벌금을 추정하는 데 도움이 되는 계산기가 있습니다.
다가오는 과세 연도(2022년 4월 6일 ~ 2023년 4월 5일)에 발생한 모든 적격 이득은 2023년 1월 31일까지 HMRC에 지불해야 합니다. 동일한 절차에 따라 GOV.UK에서 자체 평가 세금 신고서를 등록할 수 있습니다. 이전에 제출한 적이 없는 경우 웹사이트를 방문하십시오.
암호화 산업에 대한 이해가 필요하다면 비트코인 및 암호화폐 투자에 대한 초보자 가이드로 이동하거나 비트코인이 무엇이며 어떻게 작동하는지에 대한 설명을 확인하십시오. 또한 영국 최고의 암호 화폐 교환 플랫폼 목록과 영국에서 암호 화폐가 규제되는 방법과 범위에 대한 분석을 찾아볼 수 있습니다.