장기 요양의 엄청난 비용은 퇴직 저축에 큰 피해를 줄 수 있습니다. 미국 보건복지부에 따르면 올해 65세가 되는 미국인의 약 27%가 최소 $100,000의 장기 요양 비용을 지출할 것이며 거의 18%는 $250,000 이상의 치료 비용이 필요할 것입니다. 그것은 대부분의 노인들이 삼키기 힘든 알약입니다.
그러나 장기 요양이 필요한 경우 세금 신고서에서 비용의 일부를 공제할 수 있습니다. 비용을 충당하기 위해 개호보험에 가입했다면 보험료의 일부도 공제받을 수 있습니다. 은퇴 계획에는 장기 요양이 포함되므로 이러한 세금 공제가 전체 비용을 상쇄하는 데 어떻게 도움이 되는지 이해하는 것이 중요합니다.
장기요양 비용. 특정 요건이 충족되면 장기 치료에 대한 미지급 비용을 의료비로 공제할 수 있습니다. 여기에는 재택, 생활 보조 및 요양원 서비스에 대한 적격 비용이 포함됩니다.
첫째, 장기요양이 의학적으로 필요해야 합니다. 여기에는 예방, 치료, 치료, 재활, 개인 관리 또는 기타 서비스가 포함될 수 있습니다. (적격 서비스의 전체 목록은 IRS 간행물 502를 참조하십시오.) 요양 시설 또는 요양원에 있는 주된 이유가 자격을 갖춘 의료 서비스를 받는 경우 식사 및 숙박 비용이 포함됩니다.
치료는 또한 만성 질환자를 위한 것이어야 하며 면허가 있는 의료 종사자가 처방한 치료 계획에 따라 제공되어야 합니다. 적어도 90일 동안 도움 없이 식사, 목욕 또는 옷 입기와 같은 일상 생활 활동을 두 가지 이상 수행할 수 없는 사람은 "만성 질환"입니다. 이 조건은 지난 1년 이내에 서면으로 인증되어야 합니다. 치매와 같은 심각한 인지 장애가 있는 사람도 자신의 건강과 안전을 보호하기 위해 감독이 필요한 경우 만성 질환자로 간주됩니다.
공제를 청구하려면 세금 신고서에 공제를 항목화해야 합니다. 이는 2017년 세금 개혁법에 의해 표준 공제가 거의 두 배로 늘었기 때문에 더 적은 수의 사람들이 하는 것입니다. 또한 의료비 항목별 공제는 조정 총소득의 7.5%를 초과하는 범위까지만 허용됩니다.
성인 자녀는 부모를 피부양자로 청구할 수 있는 경우 부모의 돌봄 비용에 대해 자신의 세금 신고서에서 의료비 공제를 청구할 수 있습니다.
보험료. 세금 코드는 또한 특정 장기 요양 보험료에 대해 제한된 공제를 허용합니다. 개호서비스 공제와 마찬가지로 의료비 항목별 공제입니다. 따라서 AGI 임계값의 7.5%를 초과하는 보험료만 공제됩니다. (자영업자는 항목화하지 않고 개호보험료를 소득조정으로 공제할 수 있습니다.)
보험 증권 자체도 보험료가 공제되기 위한 특정 요건을 충족해야 합니다. 예를 들어, 장기 요양 서비스에만 적용됩니다. 미국장기요양협회(American Association for Long-Term Care)의 제시 슬로메(Jesse Slome) 전무이사는 이 제한이 생명보험과 장기요양급여를 결합한 "하이브리드" 보험이 아닌 "전통적인 장기요양 정책에만 적용"된다고 말했습니다. 보험.
공제액에는 연령 관련 한도가 있습니다. 2021년 한도는 70세 이상 5,640달러, 61~70세 4,520달러, 51~60세 1,690달러(41~50세는 850달러, 40세 이하, $450입니다.)
이러한 공제는 일반적으로 50대 또는 60대에 유용하지 않습니다. 그러나 Slome은 공제액이 70세 이상인 사람들에게 유용할 수 있다고 말합니다.
왜요? 우선 퇴직 후 소득이 감소하는 경향이 있으므로 공제액이 세금 부채에 더 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 나이가 들수록 AGI의 7.5%를 초과하는 의료 비용이 발생할 가능성이 높아집니다. IRS 데이터에 따르면 모든 의료 비용 공제의 2/3가 노인이 청구하는 것으로 나타났습니다. 이러한 공제로 인해 항목별 공제 총액이 표준 공제 금액을 초과할 수 있습니다. 요양비 공제를 위한 의료적 필요요건을 충족할 가능성도 나이가 들수록 높아지며, 보험료 공제 한도는 70세 이후에 낮아집니다.