작년에 건강 저축 계좌(HSA)가 있었던 사람들에게 좋은 소식이 있습니다. 아직 2020년 기여 한도를 초과하지 않은 경우에도 해당 계정에 기여할 수 있습니다. HSA는 의료비를 지불하는 데 세금 효율적인 방법을 제공합니다. 고용주 기여금은 과세 소득에 포함되지 않고 소득은 비과세이며 적격 의료비를 지불하는 데 사용하는 경우 분배금은 과세되지 않기 때문입니다. 또한 2020년 세금 보고서에서 공제(또는 더 큰 공제)를 받을 자격이 있을 수도 있습니다. 이 모든 것이 2020년 HSA에 최대한 많이 기부해야 하는 좋은 이유입니다.
그러나 여기에 함정이 있습니다. 이 조치를 취하는 데 몇 시간 밖에 남지 않았습니다. 세금 신고 마감일까지 이전 연도에 대한 HSA 기여금을 납부해야 합니다. 대부분의 경우 그 마감일은 4월 15일입니다. 그러나 올해(작년과 마찬가지로) 세금 신고 마감일은 COVID-19 전염병에 대한 IRS의 대응의 일환으로 연기되었습니다. 이제 5월 17일까지 2020년 HSA에 기부할 수 있습니다. 오늘이 바로 오늘입니다...따라서 빨리 행동해야 합니다!
(오늘의 다른 세금 마감일은 5월 17일의 9가지 세금 마감일을 참조하십시오.)
2020년에는 단독 보장이 있는 경우 HSA에 최대 $3,550까지 기부할 수 있습니다. 가족 보장이 있는 경우 최대 한도는 $7,100입니다. 2020년 말 기준으로 55세 이상인 사람은 해당 연도의 "추적" 기여금으로 1,000달러를 추가로 투자할 수 있습니다. (2017년부터 2022년까지의 모든 기여 한도는 HSA 기여 한도 및 기타 요구 사항을 참조하십시오.)
그러나 기여 한도는 줄일 수 있습니다. 고용주가 카페테리아 플랜을 통해 기부된 금액을 포함하여 소득에서 제외할 수 있는 HSA에 기부하는 경우 해당 기부는 귀하의 전체 한도에 계산됩니다. 이 경우 귀하의 금액은 HSA에 기여할 수 있습니다.
한도에 도달하지 않았다면 추가 수입이 있는 경우(예:경기 부양 수표) 오늘 빠른 HSA 기부를 고려하십시오. 하지만 한도를 초과하지 마세요! 초과 기부에 대해서는 6%의 페널티가 있습니다. 그리고 이 벌금은 귀하의 계정에 초과 기부금이 남아 있는 해마다 적용됩니다.
실수로 2020년 HSA 계정에 너무 많은 돈을 넣었다면 다음과 같은 경우 초과 금액을 인출하고 벌금을 피할 수 있습니다.
초과 기여금을 인출하지 않으면 나중에 세금 감면을 청구할 수 있습니다. HSA 계정에 남아 있는 이전 연도의 초과 기여금은 공제될 수 있지만 공제액은 (1) 해당 연도의 최대 HSA 기여 한도에서 해당 연도에 실제로 기여한 금액을 뺀 금액 또는 (2) 연초에 HSA의 총 초과 기부금입니다.
위에서 언급했듯이 2020년 세금 보고 시 2020년 HSA 기여금을 공제할 수 있습니다(최대 기여 한도까지). 그리고 이 세금 혜택을 받기 위해 항목별로 분류할 필요가 없습니다. 대신, 귀하의 기여금은 별표 1(양식 1040)의 12행에 소득 조정으로 보고됩니다. 세금 보고서와 함께 Form 8889도 제출해야 합니다. 따라서 아직 기여 한도에 도달하지 않았다면 오늘 2020년 HSA에 더 많은 돈을 투자하는 것이 현명할 수 있습니다. 어쨌든 곧 계정에 기부할 계획이라면 특히 그렇습니다. 그렇게 하면 2020년에 추가 공제를 받고 2021년 기부에 대해 더 많은 상한선을 절약할 수 있습니다.
그러나 몇 가지 제한 사항이 있습니다. 예를 들어 급여 공제를 통해 기여한 세전 자금을 포함하여 고용주가 만든 HSA 기여금은 공제할 수 없습니다. 다른 사람이 세금 신고서에 귀하를 피부양자로 청구할 수 있는 경우에도 공제를 청구할 수 없습니다. 직접 수탁자 간 이전으로 HSA에 기여한 IRA의 분배금도 공제 대상이 아닙니다. 모든 규칙은 양식 8889의 지침을 확인하십시오.
2020년 세금 보고서를 이미 제출한 경우 마지막 순간에 계정에 더 많은 금액을 추가하면 5월 17일 세금 마감일 이후에 수정된 세금 보고서를 제출하여 새로운 HSA 공제를 청구하거나 인상된 HSA 공제를 청구할 수 있습니다. 일반적으로 원래 보고서를 제출한 날로부터 3년 또는 수정된 보고서 제출로 인해 세금을 납부한 날로부터 2년이 있습니다(둘 중 더 늦은 날짜로 가십시오). 수정된 보고서를 이메일로 제출하는 것이 훨씬 더 빨리 처리되기 때문에 권장합니다. 수정된 보고서를 제출하면 IRS의 "내 수정된 보고서는 어디에 있습니까?"를 사용하여 온라인으로 상태를 추적할 수 있습니다. 도구를 사용하거나 866-464-2050으로 전화하십시오.