아무도 세금으로 그들이 지불해야 하는 것보다 더 많이 지불하고 싶어하지 않습니다. 다행히도 수많은 공제 및 공제가 최종 세금 청구서를 낮추는 데 도움이 될 수 있습니다.
그러나 다음 비용 중 하나를 청구하려고 하는 실수를 하지 마십시오. 왜요? 이러한 공제 중 일부는 2017년 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act of 2017)에 의해 삭제되었습니다. 다른 공제는 애초에 실제 공제가 아니거나 특정 규칙을 철저히 준수하지 않는 한 공제할 수 없습니다.
다음과 같은 "공제"를 주장하는 것은 감사를 받으면 다시 괴롭힐 수 있습니다.
2017년 세금 감면 및 고용법 이전에는 세금 공제를 항목별로 구분한 사람들이 조정 총소득의 2%를 초과하는 범위에서 잡다한 비용을 모두 공제할 수 있었습니다. 여기에는 상환되지 않은 작업 비용이 포함됩니다.
그러나 2017년 세법은 "2019년에 작별을 고할 수 있는 7가지 세금 혜택"에서 보고한 바와 같이 이 공제를 중단했습니다. 따라서 일반 근로자는 현재 유니폼, 조합비 또는 업무 관련 식사 또는 접대 비용을 공제할 수 없습니다. (세금 신고서와 함께 스케줄 C를 제출하는 자영업자는 더 여유가 있습니다.)
현재 이사 비용은 공제 대상이 아닙니다. 이 공제도 2017년 세법에 의해 정지되었습니다.
유일한 예외는 새로운 임무로 인해 재배치되는 현역 군인입니다.
자영업자이거나 사업체를 소유하고 있는 경우 홈 오피스 공제를 청구할 수 있습니다. 그러나 규칙을 확장하여 이 합법적인 추론을 가짜로 바꿀 수 있습니다.
Money Talks News 설립자 Stacy Johnson은 "당신은 홈 오피스 공제를 받을 자격이 있습니까?"에서 다음과 같이 씁니다.
<블록 인용>“단순히 식탁에서 일을 하는 것만으로는 자격을 갖추기에 충분하지 않습니다. 집의 일부를 주요 사업 장소로 사용해야 하며 그 용도로만 사용해야 합니다.”
따라서 "홈 오피스"에는 아침에 노트북을 설치하고 저녁에 야채를 자르는 주방 카운터가 포함될 수 없습니다. 당신이 일을 하거나 아이들이 숙제를 하는 책상이 되어서도 안 됩니다.
세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act)은 순 사상자 및 절도 손실에 대한 공제를 제한했습니다. 이제 납세자는 이러한 손실이 연방 정부에서 선언한 재해로 인한 경우에만 공제할 수 있습니다.
연방 정부는 "주택 소유자를 위한 8가지 연방 소득세 감면"에 자세히 설명되어 있는 것처럼 주택 소유 비용에 대한 공제를 허용합니다.
그러나 모든 주택 소유 비용이 공제되는 것은 아닙니다.
예를 들어 주택 소유자 보험은 임대 부동산을 소유하고 있는 경우 사업 비용을 제외하고는 공제 대상이 아닙니다.
주택 담보 대출을 사용하여 신용 카드 부채와 같은 고금리 부채를 상환하는 것은 어떤 상황에서는 현명한 자금 이동이 될 수 있습니다. 하지만 그렇다고 해서 이자를 상각할 수 있는 것은 아닙니다.
주택 담보 대출에 대한 이자를 공제하는 규칙이 변경되었습니다. IRS에 따르면:
<블록 인용>"대부분의 주택 담보 대출에 대해 지불한 이자는 대출 수익금이 주요 주택이나 두 번째 주택을 구입, 건설 또는 개선하는 데 사용되지 않는 한 공제할 수 없습니다."
연방 세금 신고서에서 주 및 지방세를 공제할 수 있는 기능은 역사적으로 많은 주에서 납세자에게 큰 이점이었습니다. 그러나 2017년 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act of 2017)은 그 공제액을 무릎에서 깎았습니다.
IRS에 따르면 이제 주 및 지방 정부에 납부한 세금 중 $10,000만 공제할 수 있으며, 세금 신고 상태가 결혼한 별도 신고인 경우에는 $5,000만 공제할 수 있습니다.
세금이 낮은 지역에 거주하는 경우에는 많은 금액으로 보일 수 있지만 재산세가 높을 수 있는 캘리포니아 및 뉴욕과 같은 주에 거주하는 납세자에게는 상당한 손실입니다.
성형 수술은 의료 비용이 될 수 있지만 연방 소득세 신고 시 공제할 수 없습니다.
다만, 국세청(IRS)에 따르면 “선천적 기형과 관련된 기형, 사고나 외상으로 인한 부상, 기형적 질환 등을 개선하기 위해 수술이 필요한 경우”는 예외다.
의사가 바하마에서의 일주일이 건강에 좋다고 말하더라도 세금 신고서에서 공제할 수 없습니다.
숙박비는 “병원이나 병원과 관련된 의료 시설에서 의사가 제공하는 의료를 받기 위해 집을 떠나 개인의 즐거움, 레크리에이션 또는 여행 중 휴가"라고 IRS는 말합니다.
정치 후보자 및 조직에 대한 기부금을 상각하는 것은 금지되어 있습니다. 이 그룹은 면세 자선 단체가 아니므로 귀하의 기부금은 공제 대상이 아닙니다.
조직에 대한 기부금이 공제 가능한지 알아보려면 IRS의 면세 조직 검색 도구를 사용하십시오.
IRS는 공제 항목을 지정하는 납세자들을 위해 자선 목적으로 자동차를 운영하는 비용을 마일당 14센트까지 공제할 수 있도록 허용합니다. 그러나 정부는 귀하의 시간과 재능 기부를 공제액으로 인정하지 않습니다.
사실, 자녀 및 피부양자 돌봄 크레딧이 있습니다. 그러나 모든 보육 비용이 해당되는 것은 아닙니다.
크레딧의 다른 요건을 충족한다는 가정 하에 일을 하거나 적극적으로 구직하기 위해 발생한 치료에 대해서만 크레딧을 청구할 수 있습니다.
즉, 월요일에 다시 일할 수 있을 만큼 충분히 제정신을 유지하는 데 도움이 되더라도 데이트 밤에 베이비 시터를 공제하는 것은 금지됩니다.