Roth IRA 대 기존 IRA – 기본적으로 동일한 계획이죠?
정확하지 않습니다.
그것들은 몇 가지 유사점을 공유하지만 완전히 별개의 별개의 퇴직 계획만큼 쉽게 자격을 얻을 수 있다는 점에서 둘 사이에는 충분히 뚜렷한 차이점이 있습니다. .
둘 사이의 혼동을 없애기 위해 Roth IRA와 기존 IRA가 유사한 부분과 다른 부분을 살펴보겠습니다.
Roth IRA 대 기존 IRA – 가장 기본적인 방식에서만 유사합니다. 이것이 종종 두 계획 사이에 혼란을 초래하고 각각의 매우 구체적인 이점에 대한 인식 부족으로 이어집니다.
거의 모든 사람이 IRA, Roth 또는 Traditional에 기여할 수 있습니다. 가장 기본적인 요건은 소득이 있어야 한다는 것입니다.
근로 소득은 급여 및 급여, 계약 작업 또는 자영업에서 발생합니다.
이자 및 배당금, 연금 및 사회 보장, 자본 이득 및 임대 소득과 같은 불로 소득은 적격 소득원이 아닙니다.
미성년자도 Roth 또는 전통적인 IRA에 기부할 수 있습니다. 법적으로 계정을 소유할 수는 없지만 IRA를 보관 계정으로 설정할 수 있습니다.
계정은 미성년자의 이름으로 되어 있지만 기술적으로 부모 또는 보호자가 소유하고 관리합니다. 성년이 되면(귀하의 주에 따라 18 또는 21세) 계정 소유권이 미성년자에게 이전됩니다.
특히 고용주가 후원하는 퇴직 계획이 적용되지 않는 경우 두 계획 모두 탁월한 선택입니다. 또한 가장 기본적인 형태의 퇴직연금으로 개설 및 관리가 매우 쉽습니다.
정상적인 과정에서는 IRS에 추가 세금이나 신고 서류를 제출할 필요조차 없습니다.
전통적 IRA와 Roth IRA의 한 가지 사소한 차이점은 70 1/2 이후에는 전통적 IRA에 기부할 수 없지만 여전히 Roth IRA에 기부할 수 있다는 것입니다. 그러나 2020년 이후 시작되는 과세 연도에는 이러한 구분이 제거되었습니다. 소득이 있는 한 이제 모든 연령에서 전통적 또는 Roth IRA에 기부할 수 있습니다.
IRS는 두 IRA 모두에 도움이 될 수 있는 몇 가지 2020 변경 사항을 발표했습니다.
두 계획의 기여 한도는 동일합니다.
2020년에는 IRS 규정에 따라 연간 6,000달러를 기부할 수 있습니다. 50세 이상인 경우 연간 $1,000의 "추적 기부금"이 있으며, 이 경우 총 기부금은 연간 $7,000입니다.
대부분의 납세자에게 적용되지 않는 2차 기여 한도가 있습니다. 그러나 고용주 플랜이 적용되는 고소득 납세자에게 영향을 미칠 수 있습니다.
2020년 모든 은퇴 계획에 대한 최대 기여금은 $57,000이며 50세 이상인 경우 $63,500입니다.
여기에는 고용주가 후원하는 401(k), 403(b), 457 계획 또는 연방 정부 TSP 계획에 대한 기부금이 포함됩니다. 여기에는 Solo 401(k), SEP 또는 SIMPLE IRA와 같은 자영업 계획에 대한 기여도 포함됩니다.
IRA를 포함하여 이러한 계획에 대한 고용주 매칭 기여금을 포함한 귀하의 기여금 조합은 이 임계값을 초과할 수 없습니다.
총 $54,000의 기부금이 있는 고용주 후원 계획 또는 자영업 계획에 참여하는 경우, IRA 기부금은 $3,000($57,000에서 $54,000 뺀)로 제한됩니다. 다른 플랜과 함께 총 기부금이 $57,000에 도달하면 IRA 기부를 전혀 할 수 없습니다.
Roth IRA와 전통적인 IRA는 모두 귀하의 자금이 세금 유예 기준으로 투자 소득을 축적할 수 있도록 합니다.
이것은 세금 결과에 관계없이 투자할 수 있게 해주기 때문에 강력한 투자 이점입니다. 이는 귀하가 투자 수익과 그에 따른 추가 복리 혜택을 모두 누릴 수 있음을 의미합니다.
귀하의 기여금이 세금 공제 대상이 아니더라도 얻은 투자 소득은 여전히 세금이 유예됩니다. 이는 과세 대상 계정(25% 세율 가정)의 7.5%에 비해 IRA 계정의 투자 수익률이 10%인 이점입니다.
이제 Roth IRA의 작동 방식에 대해 이미 잘 알고 있다면 아마도 그가 틀렸다고 생각하고 있을 것입니다. Roth IRA 투자 소득은 과세 유예가 아니라 비과세입니다. 그는 틀렸습니다! 이는 부분적으로 사실이며 잠시 후에 이에 대해 알아보겠습니다.
하지만 기술적으로 말해서 Roth IRA 투자 수익도 세금만 유예됩니다. 투자 소득을 면세로 인출할 수 있으려면 59.5세 이상이어야 하고 플랜에 5년 이상 가입되어 있어야 합니다.
더 빨리 돈을 인출하면 투자 소득은 전액 과세 대상이 됩니다. 네, Roth IRA 투자 소득도 적어도 축적 단계에서 세금이 유예됩니다.
이것은 Roth와 전통적인 IRA 플랜의 가장 큰 장점 중 하나입니다. IRA 계정의 소유자는 원하는 대로 자유롭게 투자할 수 있습니다. 다음 중 하나를 포함할 수 있는 수탁자를 선택할 수 있습니다.
사실, 돈을 투자할 수 있는 거의 모든 곳에서 IRA 계정을 설정할 수 있습니다.
예를 들어, Lending Club 및 Prosper와 같은 P2P 대출 플랫폼은 IRA 계정을 허용합니다. 이렇게 하면 IRA를 통해 개인 대출에 투자할 수 있습니다.
이러한 많은 계정 내에서 거의 무제한의 투자 옵션도 있습니다. 여기에는 주식, 채권, 뮤추얼 펀드, 상장지수펀드(ETF), 선물 및 옵션, 상품, 국채, 부동산 투자 신탁(REIT)이 포함됩니다.
IRS에는 금지된 IRA 투자 목록이 매우 짧습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
거의 모든 것이 공정한 게임입니다! 그리고 그것이 Roth이든 전통적인 IRA이든 차이가 없습니다.
Roth IRA와 기존 IRA의 비교가 약간 기술적인 부분입니다.
두 플랜 모두 59½세부터 적격 인출을 제공합니다. 조기에 인출하면 인출 연도의 일반 소득세에 10%의 조기 인출 가산세가 부과됩니다.
Roth IRA와 기존 IRA의 차이점: Roth IRA에는 예외가 있습니다. 소득세 및 벌금은 59½세가 되기 전에 인출한 투자 소득 금액에만 적용됩니다. 기부금 자체는 과세 대상이 아니며 벌금도 부과되지 않습니다.
조기 인출 위약금에는 예외가 있지만 일반 소득세는 아닙니다.
조기 인출이 예외 대상이 되더라도 인출 금액에 대해 일반 소득세를 납부해야 합니다. 패널티만 면제됩니다.
IRS에는 조기 인출 벌금에 대한 예외 목록이 있습니다. 가장 일반적인 두 가지 예외는 자격을 갖춘 교육 비용과 최초 주택 구입 시 최대 $10,000입니다.
지금까지 Roth IRA와 전통적인 IRA가 어떻게 유사한지 살펴보았습니다. 이제 그들이 다른 곳으로 이동합시다. 그리고 많은 경우 – 매우 다릅니다!
우리는 이것에 많은 시간을 할애할 필요가 없습니다. 차이점은 간단합니다.
간단한 공식에서 주름 하나는 보통이라는 단어입니다. 전통적인 IRA와 함께.
귀하와 귀하의 배우자 모두 고용주가 후원하는 퇴직 계획에 포함되지 않는 경우 기여금은 전액 공제됩니다. 그러나 둘 중 하나 또는 둘 모두가 해당되는 경우 기여금은 공제되지 않거나 부분적으로만 공제됩니다.
이는 다음 차이로 멋지게 이어집니다...
IRS에는 소득 한도가 있으며 그 한도를 초과하면 Roth IRA에 전혀 기부할 수 없습니다.
Roth IRA 기부금에 대한 2020년 소득 한도는 다음과 같으며 조정 총소득(AGI)을 기반으로 합니다.
전통적인 IRA의 소득 한도는 느슨하게 유사하지만 매우 다르게 작동합니다. 소득 한도는 두 가지입니다. 첫 번째는 직장에서 퇴직 계획에 의해 보장되는 경우에 적용됩니다. 수정 조정 총 소득(MAGI)을 기반으로 합니다. 2020년은 다음과 같습니다.
고용주 플랜이 적용되지 않지만 배우자가 다음과 같은 경우 MAGI를 기반으로 하는 두 번째 소득 한도 세트가 있습니다.
소득 한도를 초과하더라도 공제되지 않는 기존 IRA 기부금을 계속 납부할 수 있습니다.
Roth IRA의 소득 한도
Roth IRA는 소득 한도가 다릅니다. 2020년에는 다음과 같습니다.
기존 IRA와 Roth IRA의 주요 차이점 중 하나는 Roth IRA의 소득 기준에 도달하면 기부가 전혀 허용되지 않는다는 것입니다. 소득 한도를 초과하면 Roth IRA에 대한 기부가 허용되지 않습니다.
Roth IRA 기부금은 세금 공제 대상이 아니므로 인출은 과세 대상이 아닙니다. 이것은 IRS 주문 규칙 내에서 깔끔하게 작동합니다. 이는 특히 Roth IRA에 적용되며 다음 우선 순위에 따라 인출할 수 있습니다.
이는 Roth IRA에서 이루어진 첫 번째 인출이 기부로 간주되므로 인출 시 과세되지 않음을 의미합니다.
다음과 같이 작동합니다...
Roth IRA 계정에 $50,000가 있습니다. $30,000는 귀하의 기부금입니다. 나머지 $20,000는 누적 투자 수익입니다. $15,000를 인출해야 하며 59½세 미만입니다. IRS 주문 규칙에 따라 인출 금액이 플랜 기부금 $30,000 미만이므로 인출에 대한 세금이나 벌금이 부과되지 않습니다.
인출 금액은 기부금의 반환으로 간주되며 세금 공제 대상이 아니며 세금이 부과되지 않습니다. .
이 배열은 Roth IRA에만 있습니다. 전통적인 IRA를 포함하여 다른 퇴직 계획 인출은 동일한 방식으로 이루어지지 않습니다.
공제할 수 없는 기부금이 포함된 전통적인 IRA가 있는 경우, 분배금에 대한 소득세를 내지 않고 해당 자금을 인출할 수 있습니다. 그러나 인출은 IRS 비례 비례 규칙의 적용을 받습니다.
다음과 같이 작동합니다...
기존 IRA에 $50,000가 있습니다. 여기에는 $30,000의 기부금이 포함되어 있으며 그 중 $5,000는 공제되지 않는 자금으로 이루어졌습니다. (잔액은 세금 이연 투자 소득입니다.) 계획에서 $5,000를 인출합니다.
IRS 비례 배분 규칙에 따라 90%는 세금 및 벌금이 부과됩니다. 이유는 다음과 같습니다. $5,000 비공제 부분은 전체 플랜의 10%입니다. IRS에 따르면 인출액의 10%만 공제가 불가능하고 나머지 90%는 전액 과세 대상입니다.
즉, 인출한 $5,000 중 $500($5,000의 10%)에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다. 나머지 $4,500는 완전히 과세됩니다.
여기에서 저를 포함하여 모두가 가장 좋아하는 Roth IRA에 대해 알아보겠습니다!
Roth IRA에서 인출하는 것은 완전히 세금이 면제됩니다. , 최소 59 ½이고 최소 5년 동안 플랜에 가입되어 있는 한. 이것이 Roth IRA의 면세 마술이자 가장 큰 장점입니다.
상황은 완전히 세금이 유예되지만 면세가 아닌 전통적인 IRA 인출과 매우 다릅니다.
유일한 예외는 위에서 논의한 IRS 비례 배분 규칙의 적용을 받는 비공제 기부금의 철회입니다. 세금 공제 가능한 기부금 및 누적 투자 수입 등 기타 모든 항목은 인출 시 전액 과세 대상입니다.
가장 간단한 예를 들자면, 귀하가 59 ½이고 Roth IRA 계정을 5년 이상 보유하고 있다면 플랜에서 $20,000를 인출할 수 있으며 소득세를 한 푼도 내지 않아도 됩니다.
동일한 시나리오에서 기존 IRA에서 $20,000를 인출하는 경우 전체 금액이 인출 연도의 과세 소득에 포함되어야 합니다(비공제 기여금으로 구성된 비례 비율 제외).
대부분의 사람들, 특히 성숙한 IRA를 보유한 사람들의 경우 이는 매우 작을 것입니다.
이것은 Roth IRA 대 기존 IRA 분석의 또 다른 매우 간단한 주제입니다.
필수 최소 분배금(RMD)은 IRS가 세금 유예 퇴직금을 계획에서 제외하고 소득세 신고서에 포함시키는 기법입니다.
72세가 되는 시점부터 기존 IRA를 포함한 모든 퇴직 계좌에 의무적으로 가입해야 합니다.
Roth IRA는 제외
Roth IRA의 배당금은 과세 대상이 아니므로 RMD가 적용되지 않습니다. 이것은 거의 평생 동안 플랜에 계속해서 돈을 축적할 수 있다는 점에서 큰 이점입니다.
돈을 버는 것을 막거나 자녀를 위해 더 큰 재산을 남기기 위해 이렇게 할 수 있습니다.
또 다른 큰 이점은 필요한 분배로 과세 소득을 늘릴 필요가 없다는 것입니다. Roth에 돈을 남겨두고 계속해서 세금이 면제되도록 할 수 있습니다.
RMD는 각 연령의 남은 기대 수명을 기반으로 합니다. 대략적으로 말하면 72세가 되면 은퇴 계획의 약 4%를 분배해야 합니다. 앞으로 기대 수명이 줄어들 것이기 때문에 이 비율은 매년 약간 증가합니다.
이것은 전통적인 IRA에서는 고려 사항이지만 Roth IRA에서는 고려 사항이 아닙니다.
Roth 또는 기존 IRA 안팎으로 자금을 이동할 수 있습니다. 예를 들어 401(k)에서 기존 또는 Roth IRA로 자금을 이동할 수 있습니다.
기존 IRA의 경우 이는 롤오버입니다.
일반적으로 말하면 동일한 세금 처리를 받는 두 개의 퇴직 계좌 간에 자금을 이체하는 것입니다. 401(k)에서 전통적인 IRA로 자금을 이동하는 것은 두 개의 세금 유예 계좌 사이의 이체입니다. 양도는 세금 부과 없이 이루어질 수 있으므로 롤오버입니다.
Roth IRA 계정 간에도 마찬가지로 롤오버할 수 있습니다. 그러나 다른 퇴직 계획에서 자금을 옮기는 경우 공동 세금 처리가 있는 계획에서 자금을 이체하는 것입니다.
Roth 401(k), Roth 403(b) 또는 Roth 457의 경우를 제외하고 세금 유예 계획에서 궁극적으로 면세 계획으로 자금을 이동하고 있습니다.
세금이 부과됩니다.
기존 IRA 또는 401(k) 플랜에서 Roth IRA로 자금을 이동하는 것을 전환이라고 합니다. 롤오버는 기금을 면세에서 면세로 전환하는 것을 포함하기 때문입니다.
이체하기 위해서는 과세 유예 제도에서 나오는 자금이 전환된 해에 일반 소득세가 부과됩니다.
$100,000를 401(k) 플랜에서 Roth IRA로 옮겼다고 가정해 보겠습니다. 401(k)는 전액 세금 공제 가능한 기여금 및 누적 투자 소득입니다. 같은 해에 전체 잔액을 Roth IRA로 옮기면 과세 소득에 $100,000를 포함해야 합니다. 25% 세금 범위에 속하면 연방 소득세가 $25,000가 됩니다. 자금이 변환되고 세금이 지불되면 Roth IRA가 됩니다. 플랜에 5년 이상, 59 ½ 이상 가입하면 면세 인출을 시작할 수 있습니다.
마지막 문장은 즉각적인 세금 부과에도 불구하고 Roth IRA 전환이 인기 있는 이유를 설명합니다.
당신은 지금 납세의무를 은퇴 후 비과세 소득으로 교환하고 있습니다. 이것이 Roth IRA를 최고의 은퇴 플랜으로 만드는 이유입니다.
이름이 비슷하지만 공통점이 거의 없는 두 가지 계획이 있습니다.
일반적으로 말해서, 귀하가 현재 높은 세율 계층에 있고 은퇴 시 훨씬 낮은 세금 범위에 있을 것으로 예상되는 경우 전통적인 IRA가 선호됩니다. 퇴직 시 분배금에 대한 낮은 세율을 받는 대신 높은 세율로 세금 유예 혜택을 받고 있습니다.
Roth IRA는 은퇴 시 세금 범위가 현재보다 훨씬 낮지 않을 것으로 예상되는 경우 선호됩니다. 지금 세금 공제를 포기하고 나중에 면세 소득을 받는 대가로. 두 계획 모두 장점이 있지만 대부분의 경우 Roth IRA에 베팅하겠습니다! Roth IRA를 열 수 있는 계정을 찾고 있다면 Roth IRA를 열 수 있는 최고의 장소에 대한 가이드를 확인하세요.