IRS가 Roth IRA로 전환하기 위한 소득 한도를 제거했을 때 모든 사람이 세전 퇴직 계좌를 Roth IRA로 전환하는 혜택을 누릴 수 있는 수문을 열었습니다. 불행히도, 그것은 또한 전환의 혜택을 받지 못하는 사람들이 어리석게도 전환을 위해 세금과 벌금으로 필요한 것보다 더 많이 지불할 수 있는 기회를 제공했습니다.
전환하는 금액에 따라 Roth IRA 전환으로 인해 더 높은 소득세가 부과될 수 있습니다. 예를 들어, 일년 중 대부분을 실직했기 때문에 10% 세율에 속한다고 해서 기존 IRA에 있는 $500,000를 10% 세율로 전환할 수 있다는 의미는 아닙니다. 전환 금액은 조정된 총 소득을 증가시키므로 전환의 일부 또는 전체에 더 높은 세율이 적용될 수 있습니다. 두 번째로 저지를 수 있는 실수는 공제할 수 없는 기부금과 같이 기존 IRA에서 전환할 부분을 선택하고 선택할 수 있다고 잘못 생각하는 경우 세금 부담을 잘못 계산할 수도 있다는 것입니다. 유감스럽게도 전환율은 비례 배분해야 합니다. 예를 들어, $10,000의 비공제 기부금이 있고 기존 IRA의 가치가 $100,000인 경우 $1,000를 전환하든 전체 계정을 전환하든 전환의 10%는 비과세됩니다.
Roth IRA로 전환할 때 사람들이 저지르는 두 가지 다른 실수는 너무 많이 전환하거나 전환하지 않는 것입니다. 더 낮은 세율 범위에 있는 자신을 발견하는 불황기가 있는 경우 미래에 더 높은 세율을 지불할 것으로 예상하기 때문에 기존 IRA 또는 오래된 401(k) 플랜에서 Roth IRA로 돈을 전환할 기회를 얻을 수 있습니다. 연령. 그러나 전환하는 돈은 소득을 증가시키므로 특정 연도에 전환을 너무 많이 하면 피하려고 했던 더 높은 세율 범위로 되돌아갈 수도 있다는 점을 기억하십시오. 개종을 너무 적게 하는 것은 일반적으로 필요한 최소 분배금을 받기 전에 개종을 시도하는 노인들에게 적용됩니다. 그러나 특정 연도에 더 낮은 세금 범위를 최대한 활용하지 않는 젊은 사람들에게도 적용될 수 있습니다. 예, 추가 납세 의무 때문에 새 차나 기타 사치품 구매를 포기해야 할 수도 있지만 면세 은퇴 저축액은 늘어납니다.
전환으로 인해 발생하게 될 추가 세금 부담에 대한 계획이 없다면 세금 납부 시간에 노를 젓지 않고 개울을 건너게 될 수도 있습니다. 예를 들어, 25% 과세 구간에서 $50,000를 전환하면 소득세는 $12,500 증가합니다. 제때 납부하지 않으면 체납 벌금과 이자가 부과됩니다. 또 다른 실수는 특히 59 1/2 미만인 경우 결과 소득세를 지불하기 위해 전환에서 돈을 빼는 것입니다. 전환에서 돈을 빼면 전체 금액을 Roth IRA로 옮길 수 없기 때문에 전환의 이점이 줄어듭니다. 또한 59 1/2 미만인 경우 엉클 샘이 여전히 적격하지 않은 분배로 취급하기 때문에 세금으로 사용된 금액에 대해 추가로 10%의 세금을 지불해야 합니다.
사람들이 조기 인출 벌금을 피하기 위해 Roth IRA로 전환하는 것을 방지하기 위해 IRS는 전환일로부터 5년 후에 Roth IRA에서 적격 분배를 받을 수 있도록 합니다. 따라서 즉시 배당금을 받거나 5년 이내에 배당금을 받으면 추가 소득세가 없더라도 배당금에 대해 10%의 세금을 내야 합니다. 또한, 결국 분배를 받거나 면세 분배의 혜택을 받을 상속인에게 돈을 맡기는 것이 아니라 사망할 때 결국 자선 단체에 돈을 남길 것으로 예상한다면 본질적으로 과세되지 않을 돈에 대해 세금을 납부하는 것입니다. 전통적인 IRA를 자선단체에 맡길 때 자선단체는 분배금에 대해 세금을 내지 않습니다. Roth IRA를 자선단체에 맡기면 Roth IRA에 돈을 모으기 위해 불필요하게 세금을 냈다는 점을 제외하면 똑같은 일이 발생합니다. 엉클 샘은 당신의 선물에 감사하지만 앞으로는 세금 혜택으로 보답하지 않을 것입니다.