세금을 낮추고 은퇴를 대비하여 저축하는 데 도움이 되는 비용 효율적인 방법을 찾고 있는 자영업자입니까?
그것이 귀하의 프로필에 적합하다면 SEP(단순 고용 연금) IRA를 개설하는 것이 귀하의 사업을 시작하기에 좋은 퇴직 계좌가 될 수 있습니다.
처음 자영업자가 되었을 때 자신에게 가장 적합한 은퇴 계획이 무엇인지 조사하던 중 SEP IRA와 Solo 401k 사이에서 범위를 좁혔습니다.
둘 다 매우 유리한 기부 한도를 허용했지만 관리 비용과 설정의 용이성으로 인해 SEP IRA가 쉽게 답을 얻었습니다.
비즈니스를 위한 SEP IRA 개설을 고려하고 있다면 다음은 SEP IRA 규칙 및 기부 한도에 대해 알아야 할 사항입니다. 그리고 쉽게 열 수 있습니다.
기존의 IRA 또는 401k와 마찬가지로 귀하의 기부금은 세전이며 과세 소득을 크게 낮출 수 있습니다.
세전 달러를 SEP IRA에 기부하면 세금 고지서가 낮아집니다. IRA의 돈은 세금 유예로 늘어나며 귀하의 비즈니스는 IRA 수입에 대해 세금을 내지 않습니다. 자산은 다양한 방식으로 투자될 수 있습니다.
전통적인 IRA 규칙이 적용됩니다. 은퇴를 위해 SEP IRA에서 돈을 인출할 때 일반 소득세를 납부합니다. (59½세 이전에 SEP IRA 자산을 인출하면 10% 일부 예외가 있습니다.)
사업주를 위한 한 가지 큰 보너스는 매년 SEP IRA에 기부할 필요가 없다는 것입니다. 또한, 입력해야 하는 정해진 금액이 없습니다. 이러한 유연성은 해마다 순이익이 변동하는 사업주에게 매우 귀중합니다.
또한, 귀하는 일반적인 IRA 기부 마감일인 4월 15일의 적용을 받지 않습니다. 세금 연장을 신청하면 그때까지 기다리면 기부할 수 있습니다.
2021년에는 적격 직원 보상의 최대 25%까지, 최대 $58,000까지 기부할 수 있습니다. 그 금액은 2020년부터 $1,000 인상됩니다. 그 인상은 미미해 보일 수 있지만 시간이 지남에 따라 은퇴에 상당한 영향을 미칠 것입니다.
고령 직원의 경우 캐치업 기부가 허용되어 총 기부금이 $6,500에서 $64,500로 증가합니다. 25% 규칙 기반 소득 기준은 이어야 합니다. $232,000 , 하지만 그렇게 간단하지 않습니다. 2021년의 실제 최대 적격 소득은 $290,000입니다.
이제 저는 귀하가 소득의 25%, 최대 $290,000까지 기부할 수 있다고 말했습니다. 그러나 25%에서 $290,000는 $72,250이 되며 이는 옳지 않습니다. 그리고 최대 기여도가 조금 더 복잡해집니다.
IRS의 복잡한 계산에 따르면 25% 기여 금액을 계산하려면 먼저 소득에서 기여 금액을 공제해야 합니다. 알겠어요?
수학을 따르는 사람들에게는 20%가 됩니다. 이것이 $290,000 소득에 대해 $58,000의 최대 기여금을 받는 방법입니다.
$290,000에서 $58,000를 빼면 $232,000이 됩니다. 그리고 25%에 $232,000를 곱하면 최대 기부 금액인 $58,000에 도달합니다.계산이 복잡하다고 말했는데 이것이 제 말의 의미입니다. 그러나 우리의 목적을 위해 소득의 20%를 SEP IRA에 기부할 수 있다고 가정해야 합니다. (이것이 어떻게 작동하는지 자세히 알아보려면 기여금 계산을 위한 IRS 공식을 확인하십시오.)
| YEAR | 연간 최대 기부금 | 최대 고려 보상 |
|---|---|---|
| 2021년 | $58,000 | $290,000 |
| 2020년 | $57,000 | $285,000 |
| 2019년 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016년 | $54,000 | $270,000 |
| 2015년 | $53,000 | $265,000 |
| 2014년 | $52,000 | $260,000 |
| 2013년 | $51,000 | $255,000 |
| 2012년 | $50,000 | $250,000 |
| 2011년 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009년 | $49,000 | $245,000 |
직원이 있는 경우 일련의 테스트를 통과하면 귀하가 아닌 직원의 급여를 기준으로 동일한 비율을 직원에게 제공해야 합니다. 일반적으로 중소기업 직원은 다음과 같은 경우 SEP IRA를 받을 수 있습니다.
그러나 IRS는 고용주가 "적격한 직원을 결정하기 위해 덜 제한적인 요건을 사용할 수 있다"고 명시합니다. 노동 조합 계약의 적용을 받는 직원은 SEP에서 제외될 수 있으며 귀하의 사업에서 소득을 얻지 못한 비거주 외국인도 마찬가지입니다. 파트타임 및 계절 근로자와 해당 연도 중에 사망, 퇴직, 해고 또는 해고된 직원을 포함하여 모든 적격 직원은 SEP에 참여해야 합니다.
SEP IRA를 설정하려면 먼저 계획에 대한 수탁자를 선택해야 합니다. 은행, 뮤추얼 펀드 계열, 분산 투자 중개 또는 관리 투자 계좌가 될 수 있습니다.
그 다음에는 세 가지 추가 단계가 따라야 합니다.
플랜 수탁자는 모든 설정 단계를 도와드릴 수 있습니다. 서면 동의서에는 고용주의 이름과 직원 참여를 위한 요건이 포함되어야 합니다. 또한 할당 공식이 포함되어야 하며 귀하 또는 귀하의 비즈니스에서 다른 책임 있는 공무원이 서명해야 합니다.
IRS는 이 목적을 위해 Form 5305-SEP, Simplified Employee Pension-Individual Retirement Accounts Contribution Agreement를 제공하지만, 이 양식을 IRS에 제출할 필요는 없습니다. 5305를 사용하고 싶지 않다면 계획을 관리하기 위해 선택한 수탁자가 자신의 문서 형식을 가지고 있을 것이 거의 확실합니다.
수탁자와 서면 계약이 성립되면 직원에게 다음을 제공해야 합니다.
중요: 또한 작성된 양식 5305-SEP 또는 사용된 기타 서면 계약의 사본과 양식 지침을 직원에게 제공해야 합니다. 각 직원에게 다음 정보가 제공될 때까지 채택된 것으로 간주되지 않습니다.
귀하와 귀하의 각 직원은 귀하가 첫 기부를 할 때, 그리고 그 이후에는 적어도 매년마다 플랜 관재인으로부터 명세서를 받게 됩니다. 수탁자는 또한 계획에서 인출된 자금에 부과할 수수료 또는 수수료에 대해 알기 쉬운 설명을 제공해야 합니다.
계획은 필요한 경우 연장 신청을 포함하여 계획을 수립하려는 연도의 사업 소득세 신고 마감일까지 늦게 설정할 수 있습니다.
SEP IRA를 개설할 수 있는 위치에 있다면 반드시 해야 합니다. 이용 가능한 최고의 자영업 퇴직 계획 중 하나입니다.
이 계획이 다른 무엇보다 뛰어난 세 가지 이유는 다음과 같습니다.
$58,000 또는 50세 이상인 경우 $64,500인 SEP IRA는 가능한 가장 높은 기여 한도 중 하나를 제공합니다. 이것은 기존 또는 Roth IRA 또는 SIMPLE IRA로 얻을 수 있는 것보다 훨씬 높습니다. 매년 그러한 기여를 하는 7자리 퇴직 포트폴리오를 얼마나 빨리 축적할 수 있는지 생각해 보십시오.
연간 58,000달러를 기부하고 연간 7%의 투자 수익을 낸다면 귀하의 계획은 단 12년 만에 100만 달러를 넘을 수 있습니다. 즉, 30세에 SEP IRA를 시작하면 42세가 되면 은퇴 계획만으로 백만장자가 될 수 있습니다.
한 단계 더 나아가 보겠습니다. 50세까지 동일한 기부 패턴을 계속하면 기부한 지 20년 만에 거의 230만 달러를 갖게 됩니다. 조기 퇴직을 위한 비법 같아 보이지 않나요?
그러나 빠른 포트폴리오 구축을 지나 SEP IRA의 또 다른 주요 이점인 세금 공제를 고려해 보겠습니다. $58,000는 과세 대상 소득의 엄청난 감소입니다. 연방 소득세의 경우 22%, 주 소득세의 경우 6%에 해당한다고 가정하면 매년 소득세에서 $16,240를 절약할 수 있습니다.
회사에 직원이 있거나 앞으로 직원을 고용할 계획이라면 SEP IRA에서 쉽게 수용할 수 있습니다. 그러나 SEP IRA에 직원을 추가하는 데에는 한 가지 문제가 있습니다. 개인에서와 같이 IRA이기 때문에 퇴직 계좌를 사용하면 플랜을 후원할 수 있지만 플랜 내의 각 직원은 자신의 계좌를 개설해야 합니다.
이는 사소한 불편이지만 개인 개업의 상태에서 퇴직 수당을 받는 직원으로 쉽게 전환할 수 있는 불편함입니다. 그리고 오늘날의 취업 시장에서 후한 퇴직 계획을 제공하는 것은 최고의 인재를 비즈니스에 끌어들이기 위한 사실상의 요구 사항입니다.
믿거 나 말거나, 실제로 별도의 계정에 대한 부차적 인 이점이 있습니다. 각 직원은 자신의 이름으로 된 계정을 갖게 되므로 각자 자신의 계정 내에서 선택한 투자에 대한 책임이 있습니다. 그러면 고용주가 각 개별 계획에 대한 투자를 선택하고 관리할 책임이 없어집니다.
빠른 퇴직금 적립, 주요 세금 공제 및 직원을 플랜에 추가할 수 있는 기능이 결합되어 SEP IRA를 거의 마술처럼 만듭니다. 비즈니스를 위한 퇴직 계획을 수립하려는 경우 이 계획을 철저히 확인해야 합니다.
SEP IRA를 개설하는 것은 일반 투자 계좌를 개설하는 것만큼 쉽습니다. 거의 모든 재정 고문이나 금융 기관의 도움을 받아 이러한 계획 중 하나를 열 수 있습니다. 내가 가장 좋아하는 제공업체는 다음과 같습니다.
Betterment는 SEP IRA 계정을 제공하는 로보어드바이저입니다. 로보어드바이저를 사용하면 짧은 일련의 질문에 답하여 위험 허용 범위를 결정한 다음 해당 정보를 가져와 모든 투자를 수행할 수 있습니다. 주기적으로 로그인하여 포트폴리오의 균형을 재조정하는 대신 Betterment는 균형을 재조정하고 실적이 저조한 투자에서 벗어날 수 있도록 합니다. SEP IRA에 대한 직접적인 접근 방식을 원하는 사람을 위해 Betterment는 매우 저렴한 비용으로 훌륭한 솔루션을 제공합니다.
M1 Finance는 은퇴 투자에 손을 댈 수 있는 혁신적인 로보어드바이저입니다. 자영업자 또는 소규모 사업자이고 자가 관리 계정을 제어하는 로보어드바이저의 편리함을 원한다면 M1이 SEP IRA에 탁월한 선택이 될 수 있습니다. 70 1/2까지 기부할 수 있으며, 이때 필요한 분배가 있습니다.
M1 Finance는 자문 수수료 제로, 전문가 조언 및 자동화된 계정 관리를 통해 은퇴를 위한 투자를 쉽게 만듭니다. M1 계정을 개설하는 데 필요한 보증금은 없지만 SEP IRA에 투자를 시작하려면 $500의 초기 요구 사항이 있습니다.
파이라고 하는 M1 투자는 최대 100개의 ETF와 주식으로 구성됩니다. M1은 목표한 투자 목표를 위해 60개의 파이를 만들었지만 자신만의 파이를 만들 수도 있습니다.
Ally Invest는 최소한 두 가지 측면에서 SEP IRA 계정을 위한 탁월한 투자 플랫폼입니다.
첫 번째는 비용입니다. Ally Invest는 연회비가 없으며 커미션은 거래당 0달러로 업계 최저 수준입니다. 두 번째는 투자 플랫폼 자체입니다. 계정을 활성 거래에 사용하려는 경우 필요한 모든 도구와 리소스가 있습니다. 특히 옵션 거래를 포함하여 거의 무제한의 투자 옵션이 있습니다. 또한 연장된 시간 거래를 제공하여 시장이 열리는 동안 최대 1시간 30분, 마감한 후 최대 1시간 동안 거래를 할 수 있습니다.
Ally Invest는 DIY 투자자를 위한 완벽한 투자 플랫폼이며, 특히 귀하가 적극적인 거래자라면 더욱 그렇습니다. 그러나 그들은 또한 매우 합리적인 비용으로 여러 관리 계정 옵션을 제공합니다. 즉, 돈의 일부는 전문적으로 관리하고 나머지 계정은 DIY 방식으로 사용할 수 있습니다.
TD Ameritrade가 이 목록에 포함된 이유 중 하나는 ETF입니다. 귀하의 계정을 시작하는 프로세스는 다른 온라인 중개만큼 쉽지만 차별화되는 한 가지 기능을 제공합니다. 무료 ETF 거래 . TD Ameritrade는 무료로 거래할 수 있는 100개 이상의 상장지수펀드를 제공합니다. 이것은 온라인 중개업체 중 가장 관대한 제안입니다. SEP IRA 투자를 저렴하게 투자하고 싶다면 TD Ameritrade가 수수료 없이 실습 접근 방식을 제공합니다.
E*TRADE는 장기 투자자를 위한 훌륭한 투자 플랫폼입니다. 은퇴 계획을 위해 정말 갖고 싶은 것입니다. 그리고 거의 모든 유형의 투자 계획과 퇴직 계획을 제공하기 때문에 동일한 브로커에 여러 계정을 가질 수 있습니다.
거래 수수료는 $0이며 거래 수수료가 없는 뮤추얼 펀드 2,700개를 제공합니다. 또한 서비스 수준과 관련하여 더 나은 플랫폼 중 하나입니다. 귀하는 귀하의 계정 및 거래 활동에 대한 브로커 지원을 원하는 만큼 받을 수 있습니다. 완전 관리형 계정을 원하시면 E*TRADE Capital Management를 통해 얻을 수 있습니다.
SEP IRA 외에 다른 은퇴 계획을 회사에서 가질 수도 있으며, 이미 다른 회사에서 다른 은퇴 계획에 참여하고 있는 경우에도 소규모 비즈니스를 위해 SEP IRA를 설정할 수 있습니다.
개인 사업자, 파트너십 및 기업은 모두 SEP를 생성할 수 있습니다. 사실, 그들은 플랜의 시작 비용에 적용될 수 있는 플랜의 첫 3년 동안 최대 $500의 연간 세금 공제를 받을 수 있습니다.
따라서 소규모 사업을 하고 있거나 자영업을 하고 있으며 많은 번거로움 없이 미래에 도움이 되는 은퇴 계획을 원한다면 SEP IRA가 적합할 수 있습니다.