자영업자라면 SEP IRA와 Roth IRA의 장단점을 따져볼 수 있습니다. 둘 다 특정 혜택을 제공하는 세금 혜택을 받는 저축 수단입니다. 그러나 우리가 그것들을 탐색하고 비교하기 전에 각각에 투자할 수 있는 사람과 기여 한도를 풀어서 귀하의 필요에 가장 적합한 선택을 할 수 있도록 해야 합니다. 물론 은퇴 계획에 투자하는 데 도움을 줄 재정 고문을 언제든지 찾을 수 있습니다.
Roth IRA는 세후 달러로 투자할 수 있는 은퇴 저축 플랜입니다. 즉, 들어오는 돈에 대해 소득세를 납부해야 합니다. 그러나 적격 인출에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다. Roth IRA를 최소 5년 동안 개설했다면 59.5세가 되면 면세 분배를 시작할 수 있습니다.
일부 재무 고문은 은퇴가 가까워짐에 따라 더 높은 세금 범위에 들어갈 것으로 예상되는 경우 Roth IRA에 투자할 것을 권장합니다. 이렇게 하면 특히 그 돈이 가장 필요할 때 막대한 세금 부담으로부터 저축을 보호할 수 있습니다.
그러나 Roth IRA에 투자할 수 있는 자격은 소득에 따라 다릅니다. 따라서 이들은 부유한 개인을 위해 설계된 것이 아닙니다.
Roth IRA 계정 소유자는 2021년과 2022년 연간 최대 기부 한도인 $6,000까지 기부할 수 있습니다. 하지만 50세 이상인 경우 최대 $1,000, 총 $7,000의 추가 "추적" 기부를 할 수 있습니다. 그러나 매년 Roth IRA에 기여할 수 있는 실제 금액은 소득 수준에 따라 다릅니다.
2021년에 Roth IRA에 기부할 수 있는 자격을 얻으려면 수정 조정 총 소득(MAGI)이 독신 신고의 경우 $140,000, 기혼 및 공동 신고의 경우 $208,000를 초과할 수 없습니다. 그러나 이 수치 이하로 들어오더라도 기여 한도는 $125,000(독신) 또는 $198,000(공동 신고)에서 점차 사라지기 시작합니다.
2022년 한도는 독신 신고자의 경우 $144,000, 기혼 신고자의 경우 $214,000입니다. 할인은 독신의 경우 $129,000, 기혼자의 경우 $204,00부터 시작됩니다.
다시 말해서, 귀하의 한도는 앞서 언급한 $140,000(독신) 또는 $208,000(혼인 신고)의 자격 한도에 도달할 때까지 해당 숫자에서 시작하여 계속 감소합니다. 이 점수에 도달하면 그 해 Roth IRA에 기부할 자격이 없습니다. 반대로, 귀하의 MAGI가 $125,000(독신) 또는 $198,000(결혼 공동 보고) 미만인 경우 최대 기부할 수 있습니다.
SEP IRA는 기본적으로 자영업자와 소기업 소유자를 위해 고안된 퇴직 계획입니다. SEP는 "Simplified Employee Pension"의 약자입니다. 따라서 거의 401(k)처럼 작동합니다. 그러나 그러한 401(k)를 실행하는 것과 관련된 좀 더 부담스러운 법률 및 관리 작업이 부족합니다. 이것이 직원을 위한 대규모 401(k) 계획을 실행할 수 있는 자원이 없는 소기업 소유주에게 어필하는 이유 중 하나입니다.
IRS는 직원 SEP IRA에 대해 고용주 부담금만 허용합니다. 하지만 자영업자라면 당연히 자신이 보스입니다. SEP IRA에 투자할 때 세전 기여금을 냅니다. 결과적으로 이러한 기여금은 다음 세금 보고 시 공제될 수 있습니다. 그러나 적격 인출에 대해 일반 소득세를 납부해야 합니다. 일반적으로 59.5세가 되면 만들 수 있습니다.
하지만 Roth IRA와 마찬가지로 특정 요건을 충족해야 투자할 수 있습니다.
SEP IRA에 참여하려면 다음 자격을 충족해야 합니다.
2021년에 자영업 사업주는 자신의 SEP IRA 및/또는 직원의 SEP IRA에 다음 중 적은 금액을 기부할 수 있습니다.
2022년에는 그 수치가 $61,000로 증가합니다.
이에 따라 2021년 최대 기여 한도는 $58,000로 예상됩니다. IRS는 SEP IRA에 대한 추가 "추적" 기부를 허용하지 않습니다. 그러나 보시다시피 SEP IRA는 Roth IRA보다 훨씬 더 높은 최대 기여 한도를 가질 수 있습니다.
그러나 직원이 있는 경우 자신의 플랜에 대해 동일한 급여 비율을 각 적격 근로자에 대해 기여해야 합니다. 따라서 SEP IRA에 자신의 급여의 15%를 기부하는 경우 각 직원에 대해 동일한 금액을 기부해야 합니다. 따라서 많은 재정 고문은 직원이 적은 사업주나 자영업자를 위해 이러한 계획을 권장합니다.
Roth IRA의 가장 매력적인 이점 중 하나는 100% 면세로 적격 인출을 할 수 있다는 사실입니다. 따라서 높은 소득세율에서 은퇴하거나 59.5세에 도달해도 여전히 일하고 있다면 막대한 세금 부담을 피할 수 있습니다.
그리고 Roth IRA에 기부한 금액에 대해 이미 세금을 납부했으므로 언제든지 이 자금을 인출할 수 있습니다. 그러나 이 규칙은 투자한 금액에만 적용됩니다. 59.5세가 될 때까지 10%의 세금 패널티 없이 투자 수익을 인출할 수 없습니다. 그럼에도 불구하고 이 혜택은 Roth IRA가 장기 퇴직 계획 및 비상 자금으로 작동하는 데 도움이 됩니다.
그리고 SEP IRA 또는 기존 IRA와 달리 70.5세에 도달하면 필요한 최소 분배금을 받기 시작할 필요가 없습니다.
높은 최대 기여 가능성 외에도 SEP IRA는 다른 이점도 제공합니다. 예를 들어, 귀하의 기부금과 직원을 위한 기부금도 세금 공제 대상이 될 수 있습니다.
자영업자이고 2021년에 자신과 직원을 위해 SEP IRA에 $10,000를 기부했다고 가정해 보겠습니다. 어느 과세 등급에 속하는지에 따라 SEP IRA 기부만으로도 잠재적으로 수천 달러의 소득세를 절약할 수 있습니다. . 그리고 세전 달러로 기부하면 과세 소득이 줄어들기 때문에 SEP IRA에 기부하면 추가 세금 공제 또는 공제를 받을 수 있습니다.
또한 SEP IRA를 개설한 계정 공급자가 제공하는 모든 옵션에 투자할 수 있습니다. 여기에는 일반적으로 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드가 포함됩니다. 어떤 경우에는 귀하의 선택이 일반적인 401(k) 또는 Roth IRA 투자 메뉴에서 발견되는 것보다 더 다양할 수 있습니다.
즉, SEP IRA 또는 Roth IRA에 투자하기 전에 연령 및 위험 허용 범위에 따라 자산 할당을 설정하는 것이 중요합니다. 자신의 자산이 무엇인지 확실하지 않은 경우 자산 배분 계산기를 사용할 수 있습니다. 위험 선호도에 따라 투자 포트폴리오가 어떻게 생겼는지 엿볼 수 있습니다.
요즘에는 최고의 은행에서 쇼핑하여 원하는 Roth IRA를 찾을 수 있습니다. 일부는 다른 것보다 더 나은 이자율을 제공하므로 조사하는 것이 중요합니다. 투자 회사를 통해 Roth IRA를 개설할 수도 있습니다. 이 회사 중 일부는 뮤추얼 펀드 및 기타 증권에 돈을 투자합니다. 수수료뿐만 아니라 투자 옵션도 금융 기관마다 다릅니다. 따라서 가능한 한 선택 범위를 좁히는 것이 중요합니다.
은행 및 투자 회사를 포함한 대부분의 금융 기관에서 SEP IRA를 개설할 수 있습니다. 그러나 주변에서 쇼핑하는 것이 중요합니다. 일부 회사는 SEP IRA를 운영하는 데 신청 수수료나 연간 유지 관리 비용을 부과하지 않습니다. 투자 메뉴 및 기타 혜택도 제공업체마다 다를 수 있습니다.
SEP IRA를 설정하려는 고용주인 경우 IRS는 다음 지침을 제공합니다.
두 가지 모두에 투자할 자격이 있는 한 두 계정을 모두 열 수 없다는 규정은 없습니다. 401(k)뿐만 아니라 둘 다에 투자할 수도 있습니다. 따라서 401(k) 계획을 후원하는 정규 9-5가 있지만 부업도 운영한다고 가정해 보겠습니다. 자영업 소득을 SEP IRA 자금으로 사용할 수 있습니다.
두 가지 모두를 최대한 활용하면 자격이 있는 한 계속해서 Roth IRA를 개설할 수 있습니다. 그리고 Roth IRA를 열기에 너무 많은 돈을 번다면 SEP IRA 기부금이 과세 소득을 감소시킨다는 점을 명심하십시오. 따라서 SEP IRA 최대값에 기여하는 경우 Roth IRA 자격을 얻을 수 있습니다.
Roth IRA와 SEP IRA는 뚜렷한 세금 혜택을 제공합니다. 그러나 어느 것이 귀하에게 적합한지 파악하는 것은 궁극적으로 귀하의 선호도와 재정 상황에 달려 있습니다. 면세 인출의 편안함을 좋아한다면 Roth IRA가 적합할 수 있습니다. 이 선택은 또한 적격 인출을 면세로 만들 수 있다는 사실에서 위안을 찾는다면 매력적일 수 있습니다. 이 특전은 은퇴가 가까워질수록 높은 소득세율이 예상되는 경우에 특히 유용합니다.
그러나 소규모 비즈니스를 운영하고 자신과 직원을 위해 대규모 401(k)를 운영하는 부담을 감당할 수 없다면 SEP IRA가 가장 적합할 수 있습니다. 귀하의 플랜과 직원의 플랜에 세금 공제 가능한 기여를 함으로써 모두를 위한 유익한 근무 환경을 조성할 수 있습니다.
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