403(b) 대 401(k)의 차이점을 설명하는 게시물을 아직 작성하지 않았기 때문에 잠을 자고 있다는 것을 알고 있습니다. 아 잠깐만....그렇지 않았나요?
나는 모두가 나와 같은 퇴직 세금 코드 괴짜라고 생각했습니다. 😂
어느 쪽이든, 귀하 또는 귀하가 아는 누군가가 403(b) 자금을 조달할 수 있는 옵션이 있을 수 있으며 401(k)와 비교하는 방법을 이해하는 것이 도움이 될 수 있습니다. 사람들이 정규직과 일부 시간제 직책에 처음 고용되면 신입 사원으로서 즉시 내려야 하는 다양한 서류와 결정을 전달받습니다.
이러한 항목 중에는 소득으로 인한 잠재적인 퇴직 저축을 위한 회사 퇴직 계좌의 설정이 있습니다.
오늘날 대부분의 회사는 직원들에게 표준 401(k) 퇴직 이연 저축 계획을 제공합니다. 그러나 개인이 정부 또는 비영리단체와 같은 일부 조직에서 일하는 경우 403(b) 계획을 포함하여 다른 옵션이 나타날 수 있습니다. 이것은 401(k) 대 403(b) 중 어느 것이 더 나은지에 대한 질문을 제기합니다.
오늘날 다양한 퇴직 계획이 존재하며 국세청이 소득에 대한 합법적인 조세 은신처로 승인했습니다. Roth IRA를 제외한 거의 모든 경우에 계획에는 지주 계정으로 이연되고 복리 및 투자를 통해 이익과 이자를 얻을 수 있는 세전 소득이 포함됩니다.
기금이 최종적으로 인출되면(보통 인생 후반기에) 이론상으로는 더 낮은 세율로 더 이상 일을 하지 않을 때 사용할 수 있는 더 큰 퇴직 잔고의 일부가 되어야 합니다.
이는 인플레이션을 고려하더라도 절약된 달러의 가치를 극대화합니다. 이러한 각 계획에는 활동과 주어진 계획을 승인하는 세금 코드 법령을 참조하는 숫자 이름이 있습니다.
대부분의 사람들은 401(k) 퇴직 계획을 알고 있거나 잘 알고 있습니다. 그러나 귀하가 있든 없든 다음은 계획의 주요 내용입니다.
소득세 처리. 401(k) 플랜에 대한 기부금은 해당 연도의 과세 소득에서 공제됩니다. 계정 내 투자 수익은 세금 이연 기준으로 누적됩니다.
이런 식으로 세금 부담을 오늘부터 은퇴할 때까지 옮기게 되며, 그 시점에는 세금이 더 낮은 계층에 속하게 될 것입니다.
기부 한도. 2020년과 2021년에 401(k) 플랜에 할 수 있는 최대 기부금은 $19,500입니다. 기여 한도가 높아지면 투자 잠재력도 높아집니다. 50세 이상인 경우 $6,500의 캐치업 규정이 있어 연간 최대 $26,000까지 기부할 수 있습니다.
고용주 매칭 기부. 고용주는 직원의 기여금을 401(k) 계획에 맞출 수 있고 종종 그렇게 합니다. 일반적인 일치는 직원 기여도의 50%에서 최대 6%이며, 이는 고용주가 기여하는 3%를 의미하며 총 기여 금액은 9%가 됩니다.
고용주의 기여금에 대한 가득 기간이 최대 5년인 경우가 많으며 그 후 고용주의 기여금 총액은 직원이 "가득한" 것으로 간주됩니다(그 다음에는 전액 직원의 돈이 됨). 이론적으로 고용주 매칭 – 최대 직원 기여금 – 2020년에는 $57,000(50세 이상인 경우 $63,500), 2021년에는 $58,000(50세 이상인 경우 $64,500)이 될 수 있습니다. IRS 규정에 따른 직원당 최대 기여금
철회 요건. 59 1/2세가 되면 401(k) 플랜에서 인출을 시작할 수 있으며, 다시 한 번 해당 분배금은 세금 목적으로 귀하의 소득에 추가됩니다. 만 59세 1/2세가 되기 전에 인출을 하는 경우, 납부해야 하는 일반 납세 의무 외에 분배금의 10%에 해당하는 조기 인출 가산세를 납부해야 합니다.
필수 최소 분배(RMD). 거의 모든 다른 유형의 퇴직 계획(Roth IRA 제외)과 마찬가지로 401(k) 계획에서는 늦어도 72세가 되어야 계획에서 인출을 시작해야 합니다. RMD를 인출하지 않으면 인출하지 마십시오. RMD의 전체 금액을 지불하거나 해당 기한까지 RMD를 인출하지 않는 경우 인출되지 않은 금액은 50%의 세금이 부과됩니다.
401(k) 대출 조항. 401(k)의 이점 중 하나는 고용주가 허용하는 한(법적 의무는 아님) 귀하의 계정에 대해 대출을 받을 수 있다는 것입니다. 플랜 금액의 최대 50%, 최대 $50,000까지 대출할 수 있으며 대출은 5년 이내에 상환해야 합니다.
그러나 직원의 주요 거주지 구입을 목적으로 401(k) 대출을 받은 경우 5년 이상 기간 동안 상환할 수 있습니다.
그러나 한 가지 유의해야 할 점은 고용주를 그만두고 여전히 대출 잔액이 남아 있는 경우 상환해야 한다는 것입니다(60일 이내에). 일반 소득세 및 59세 1/2 미만인 경우 조기 인출 위약금 10%
401(k) 이식성 및 이월 조항. 고용주를 떠날 경우 401(k)를 가져갈 수 있습니다. 그런 다음 새 고용주의 401(k) 플랜, 기존 IRA, 457 플랜, SEP IRA 또는 403(b) 플랜으로 면세 롤오버를 수행할 수 있습니다. 또한 401(k)를 Roth IRA 또는 전통적인 은퇴 계획의 일부인 지정된 Roth(예:Roth 401(k) )로 롤오버할 수 있지만 롤오버 금액에는 일반 소득세가 적용됩니다. 변환이 완료된 연도입니다. (롤오버 요약 세부 정보는 IRS 롤오버 차트 참조).
롤오버는 원래 401(k) 계획을 후원한 고용주를 떠난 후에만 수행할 수 있으며 아직 고용되어 있는 동안에는 수행할 수 없습니다.
401(k) 계획의 투자 옵션은 광범위합니다. 일부 계획에서는 6개의 뮤추얼 펀드 또는 ETF 및 고용주의 회사 주식으로 제한될 수 있습니다. 다른 곳에서는 플랜 수탁자가 이용할 수 있는 만큼 많은 옵션을 갖게 됩니다.
예를 들어, 플랜이 Fidelity와 함께 유지되는 경우 Fidelity 펀드 중에서 선택하게 될 가능성이 있습니다. 그것은 아마도 목표 날짜 펀드의 선택을 가져올 것입니다. 으악! 혹시 모르시겠지만 저는 타겟데이트 펀드를 별로 좋아하지 않습니다. 하지만 그건 다른 포스트의 이야기입니다.
403(b) 계획은 401(k) 계획이 영리 기업이 후원하는 경우 403(b) 계획이 다음에 따라 면세되는 비영리 조직을 위한 것을 제외하고는 401(k) 계획과 매우 유사합니다. IRS 코드 501(c)3. 여기에는 교육 기관, 학군, 정부 기관, 종교 단체 및 병원이 포함됩니다.
고용주에게 15년 동안 근무한 사람들은 연간 기여 한도에 3,000달러를 추가하여 연간 잠재적인 22,500달러(2020년에 50세 이상인 경우 29,000달러)를 예치할 수 있습니다. 이를 최대 허용 기여도 또는 간단히 MAC이라고 합니다.
불행히도 IRS 코드에서 MAC이 허용된다고 해서 고용주가 이를 준수해야 하는 것은 아닙니다. 적용하려면 계획 문서에 이를 포함해야 합니다. 제게는 15년 요구 사항을 충족하는 고객이 있었지만 그녀가 유일하게 충족한 고객 중 하나였기 때문에 고용주는 MAC 규칙을 알지 못했고 계획에 포함할 필요도 느끼지 않았습니다.
대부분의 403(b) 플랜은 적립된 자금의 투자를 위해 뮤추얼 펀드 또는 연금을 선택할 수 있습니다. 몇 년 전 403(b) 시장에 큰 변화가 있었던 이후로 나는 꽤 많은 뮤추얼 펀드 회사가 철수하는 것을 보았습니다. 이는 더 많은 보험 회사가 플랜에서 일종의 연금 상품을 제공하는 것을 보고 있음을 의미합니다. 개인적으로 저는 이것의 열렬한 팬이 아닙니다.
403(b) 계정은 일반적으로 비영리 조직, 교회, 학교 조직 및 정부에 나타납니다. 적격 조직이 401(k) 계획에 비해 IRS에 제출할 서류가 적기 때문에 403(b)와 상당한 행정상의 차이가 있습니다.
403(b) 계획은 관리 비용도 저렴하기 때문에 예산이 부족하지만 여전히 근로자에게 퇴직 혜택을 제공하고자 하는 소규모 기업이 선호합니다.
401(k) 및 403(b) 퇴직 계획은 모두 Bloom이라는 회사를 통해 쉽게 관리할 수 있습니다.
Bloom은 고용주가 선택한 플랫폼을 통해 사용할 수 있는 모든 투자 옵션을 탐색하고 몇 가지 간단한 질문에 답변하는 방법을 기반으로 권장 사항을 제시합니다.
질문은 포트폴리오에서 얼마나 많은 위험을 감내할 수 있는지를 결정하기 위한 것입니다. 따라서 위험을 낮추고자 하는 사람들은 위험이 낮은 권장 사항을 받고 위험이 높은 사람들은 위험이 더 큰 보상 권장 사항을 받게 됩니다.
전체 서비스 비용은 한 달에 $10이지만 무료 서비스를 받고 추천만 받을 수 있습니다. 블룸 리뷰에서 더 많은 것을 읽을 수 있습니다.
하나의 계획이 다른 것보다 낫습니까? 어떤 면에서는 그렇습니다. 그러나 대부분의 경우 401(k) 계획이 이익을 창출하는 고용주에게 하는 것과 동일한 목적을 정부 및 비영리 고용주에게 제공하는 403(b) 계획이 있는 동일한 계획입니다.
차이가 가장 큰 두 영역은 투자와 MAC입니다. 투자 옵션은 일반적으로 401(k) 플랜에 더 많습니다. 특히 플랜 수탁자가 무제한 투자 선택에 가까운 것을 제공하는 주요 투자 중개 회사 중 하나인 경우에는 더욱 그렇습니다.
그러나 MAC 조항은 403(b) 계획에 찬성하는 확실한 플러스입니다. 이는 일반적으로 50세 이상의 참가자에게 제공되는 캐치업 규정 외에도 장기 직원이 더 많은 기여금을 낼 수 있도록 합니다.
두 플랜 모두 직원들에게 세금 수입을 보호하고 퇴직금을 저축할 수 있는 상당한 능력을 제공합니다.
경우에 따라 고용주는 직원이 자신의 돈으로 얼마를 예치하는지에 따라 직원에게 성냥을 제공하기도 합니다. 이 경기는 기본적으로 모든 사람이 가능한 한 많이 이용해야 하는 무료 달러입니다.
즉, 고용주에 따라 다른 플랜 유형을 사용할 수 있습니다. 두 가지 유형의 계정을 모두 제공하는 고용주는 거의 없습니다.