Roth IRA는 저축자들에게 몇 가지 주요 세금 혜택을 제공하며, 주로 은퇴 시 100% 면세 인출이 가능합니다. 일반적으로 IRA를 통해 사용할 수 있는 투자 범위는 귀하의 계정을 보유한 회사에 의해 결정됩니다. 그러나 자기 주도적 Roth IRA는 포트폴리오 구축을 위한 더 많은 선택권을 제공할 수 있습니다.
자기 주도적 Roth IRA에 투자하는 것은 모든 사람에게 적합하지 않으며 시작하기 전에 알아야 할 몇 가지 중요한 사항이 있습니다. 특히 투자자는 자기 주도적 Roth IRA에 대한 기부 한도와 기부할 수 있는 사람, 투자할 수 있는 대상 및 투자 선택에 적용되는 규칙을 알고 있어야 합니다.
자기 주도형 Roth IRA는 개인 은퇴 계좌로 돈을 투자하는 방식을 통제할 수 있습니다. 이 계정은 다른 유형의 IRA와 마찬가지로 중개업체에서 제공합니다. 계정의 관리인 역할을 하는 중개 회사를 선택합니다. 최소 개시 예치금을 내고 필요한 경우 자금을 투자하는 방법을 결정할 수 있습니다. 이는 귀하의 관리인 역할을 하는 중개사가 귀하에게 투자 조언을 제공할 수 없음을 의미합니다. 당신은 진정으로 당신의 계정을 스스로 관리하고 있습니다.
자기 주도 Roth IRA 계정에는 연간 기부할 수 있는 금액과 인출에 세금이 부과되는 방식과 관련하여 일반 Roth IRA의 모든 기능이 있습니다. 차이점은 자기 주도적 IRA가 포트폴리오의 다각화를 크게 늘릴 수 있는 자유를 준다는 것입니다.
자기 주도적 Roth IRA의 가장 중요한 세부 사항은 다음과 같습니다.
자기 주도적 기존 IRA와 비교할 때 Roth IRA는 은퇴 시 더 높은 세금 범위에 있을 것으로 예상되는 사람에게 유리할 수 있습니다. 59세 1/2세 이상부터 인출할 때 세금을 내지 않으며 계좌에서 돈을 인출해야 하는 한도가 없습니다. 물론, 기존의 자기 주도적 IRA로 할 수 있는 방식으로 기부한 것에 대한 세금 공제를 받지는 않지만 소득이 낮은 기간에 기부를 한다면 덜 중요할 수 있습니다.
IRS는 소득에 따라 누가 Roth IRA에 기여할 수 있는지에 대한 규칙을 설정합니다. 동일한 규칙이 자기 주도적인 Roth IRA에도 적용됩니다. 2020년에는 다음과 같은 경우 전체 연간 한도까지 기부할 수 있습니다.
부부가 별도 신고서를 제출하는 경우 MAGI가 $10,000 미만인 경우 부분 기여금을 낼 수 있습니다. 해당 연도의 소득이 특정 한도에 도달하면 모든 신고 상태에 대한 기여가 단계적으로 중단됩니다. 소득에 따라 자기 주도적 Roth IRA에 기부할 수 있는 자격이 있는 경우 기부할 수 있는지 여부가 아니라 기부해야 하는지 여부를 묻는 것이 더 좋습니다.
메릴랜드주 로렐에 있는 Klauenberg Retirement Solutions의 재무 플래너인 Scott Butler에 따르면 자기 주도형 IRA는 누구에게나 최고의 계정이 아닐 수 있습니다.
Butler는 "이것은 내가 일반 투자자나 일반 투자자에게 권장하지 않는 것입니다."라고 말합니다. "자기 주도적 IRA를 사용하면 실수를 저지를 수 있는 더 많은 방법과 쉽게 빠질 수 있는 세금 함정이 있습니다."
자기 주도 Roth 계정에 적용되는 고유한 세금 규칙을 이해하면 이것이 귀하의 투자에 적합한 전략인지 판단하는 데 도움이 됩니다.
자기 주도적 Roth IRA에 투자할 때 알아야 할 두 가지 특정 규칙이 있습니다. 첫 번째는 자격이 없는 사람을 대상으로 하고 두 번째는 금지된 거래를 대상으로 합니다. 이 규칙은 투자자가 자기 주도 계정과 세금 혜택을 남용하는 것을 방지하기 위해 고안되었습니다.
부적격자 규칙은 본질적으로 특정 사람들이 금지된 거래에 참여하는 것이 허용되지 않는다고 말합니다. 금지된 거래는 귀하 또는 다른 자격이 없는 사람이 귀하의 IRA를 부적절하게 사용하는 것입니다.
금지된 거래는 다음과 같습니다.
자격이 없는 사람은 다음을 포함합니다:
예를 들어, 자기 주도적 Roth IRA를 대출을 위한 담보로 사용하거나 해당 자금을 사용하여 개인 용도로 부동산을 구입할 수 없습니다. 이 규칙을 위반하면 자기 주도 계정이 세금 혜택을 받을 수 있는 상태를 잃을 수 있습니다.
일반적인 Roth IRA 내에서 귀하의 투자 선택은 뮤추얼 펀드, 인덱스 펀드, 상장지수펀드(ETF) 및 채권 펀드로 제한될 수 있습니다. 덜 일반적이지만 개별 주식이나 채권도 옵션이 될 수 있습니다.
자기 주도적 Roth IRA를 사용하면 훨씬 더 다양합니다. 자기 주도 계좌에 돈을 투자할 수 있는 일부 영역은 다음과 같습니다.
반면에 자기 주도적 Roth IRA에는 소유할 수 없는 투자가 있습니다. 여기에는 보석, 우표, 수집품, 예술 작품, 동전, 양탄자 및 골동품이 포함됩니다.
캘리포니아 어바인에 있는 Wealth Teams Alliance의 설립자인 Guy Baker는 "자기 주도 계좌는 전통적인 관리인을 통해 제공되는 ETF와 뮤추얼 펀드에 만족하지 못하는 위험을 감수하는 사람들을 위한 것입니다."라고 말했습니다. “그들은 최초 신탁 증서, 부동산 파트너십, 부동산 투자 신탁 및 아마도 금 및 기타 상품에 더 관심이 있습니다. 어떤 경우에는 거래소에서 거래되지 않는 긴밀한 사업의 주식을 살 수 있습니다.”
자기 주도 IRA에서 투자 옵션을 확장할 수 있으면 주식과 채권 너머를 볼 수 있습니다. 그러나 잠재적인 단점은 자기 주도 계정을 통해 투자하기로 선택할 수 있는 일부 항목이 더 높은 수준의 위험을 수반할 수 있다는 것입니다.
자기 주도적 Roth IRA는 투자에 대한 새로운 가능성을 열 수 있지만 장단점을 신중하게 고려하는 것이 중요합니다. 예를 들어 특정 유형의 투자에 정통하지 않거나 금지된 거래에 대한 세금 규칙이 확실하지 않은 경우 포트폴리오에 득보다 실이 더 많을 수 있습니다. 시작하기 전에 시간을 내어 자기 주도적 투자의 세부 사항을 배우고 필요한 경우 도움을 받으십시오.
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