대부분의 경우 퇴직 계좌에 예치하는 돈은 근무 기간 동안 건드릴 수 없는 금액입니다. 이 규칙을 따르면 IRS는 퇴직을 위한 저축에 대해 다양한 세금 혜택을 제공합니다. 그러나 돈이 필요하고 401(k)에서 자금을 인출할 수 밖에 없는 때가 올 수 있습니다. 두 가지 실행 가능한 옵션에는 401(k) 대출과 어려운 상황에서 인출이 포함됩니다. 401(k) 대출은 일반적으로 어려운 철수보다 더 쉽게 얻을 수 있지만 후자는 재정적 어려움이 있을 때 유용할 수 있습니다.
401(k) 대출은 개인 401(k)에서 돈을 빌리는 것을 의미합니다. 이것은 모기지 지불, 청구서 또는 기타 긴급 부채를 충당하기 위해 자신에게서 돈을 빌리고 있음을 의미합니다. 결과적으로 귀하는 귀하의 계정에서 인출한 모든 금액을 상환해야 합니다.
401(k) 대출을 시작하려면 세 가지 주요 IRS 요건을 충족해야 합니다.
예를 들어 John이 $60,000 잔액이 있는 401(k) 계정을 가지고 있다고 가정해 보겠습니다. 그는 이 계정에서 총 잔액의 50%에 해당하는 $30,000까지 빌릴 수 있습니다. 반면 Robert는 $200,000 401(k) 계정을 가지고 있습니다. 잔액의 50%가 $100,000이지만 IRS 차입 한도에 따라 $50,000만 인출할 수 있습니다.
차용인은 대출 한도 미만인 한 동시에 여러 대출을 받을 수 있습니다. 계정 잔액이 $10,000 미만인 경우 이러한 규정이 다릅니다. 이 상황에서 IRS는 401(k) 플랜이 차용인 계정의 전체 금액까지 대출할 수 있도록 허용합니다.
상환 조건의 세부 사항은 401(k) 플랜에 따라 다릅니다. 대부분의 경우 5년 이내에 전액 상환하고 최소한 분기별로 지불해야 합니다. 일부 예외는 다음과 같습니다.
모든 401(k) 플랜에서 대출을 받을 수 있는 것은 아닙니다. 이 결정은 궁극적으로 고용주와 플랜 관리자의 재량입니다. 그러나 고용주 관련 플랜만 대출을 제공할 수 있습니다. IRA에서 빌릴 수 없습니다.
어려움 인출은 즉각적이고 긴급한 재정적 필요에 대한 응답으로 401(k) 계정에서 일찍 돈을 인출하는 것입니다. 조기 인출(59.5세 이전에 이루어진 인출)에는 일반적으로 10%의 페널티가 적용되지만 이 페널티는 고난도 인출에는 적용되지 않습니다. 그러나 일반 소득세가 적용됩니다. 401(k) 대출과 달리 상환할 필요가 없습니다. 하지만 결국에는 잔액을 보충하여 은퇴 계획을 정상 궤도에 올려놓는 것이 좋습니다.
IRS에 따르면 귀하의 401(k) 계정에서 어려운 출금을 하려면 다음을 수행해야 합니다.
귀하의 고용주는 귀하의 재정적 필요가 "즉각적이고 무거운" 테스트를 충족하는지 여부를 결정합니다. 일반적으로 기본적인 소비자 구매 및 부채는 이 테스트를 충족하지 않습니다. 새 거실 소파를 사고 싶거나 신용 카드 청구서를 지불하고 싶다고 해서 어려운 철수를 정당화할 수는 없습니다.
그러나 재정적 필요가 갑작스럽고 예상치 못한 것일 필요는 없습니다. IRS의 표현에 따르면 "합리적으로 예측 가능하거나 직원이 자발적으로 초래한 경우에도 재정적 필요가 즉각적이고 무거울 수 있습니다."
고용주는 대부분의 상황에서 재량권을 가지고 있지만 IRS는 다음과 같은 6가지 이유로 곤경에서 철수 자격을 자동으로 부여합니다.
IRS는 필요한 것보다 더 많은 돈을 인출할 수 없다고 명시적으로 명시하고 있습니다. 이 규칙을 어기지 않도록 하기 위해 인출 금액은 비용을 충당하는 데 필요한 금액 이상일 수 없습니다. 즉, $1,000 수리 작업에 $1,100를 사용할 수 없습니다.
또한 사용할 수 있는 대체 자금 출처가 있는 경우에는 고난 철수에 의존할 수 없습니다. 여기에는 개인 저축, 보험, 불필요한 자산 청산 또는 401(k) 대출이 포함될 수 있습니다. 또한, 401(k) 기여를 잠시 중단하여 자금을 모을 수 있는 경우에는 곤경에서 인출할 자격이 없습니다. 실제로, IRS는 고액 인출을 한 후 최소 6개월 동안 기부를 중단하도록 요구할 것입니다.
대안적인 방법이 해결하는 것보다 더 많은 문제를 일으킬 경우 어려움을 철회할 수 있습니다. 예를 들어, 유람선을 소유하고 있다면 IRS는 아마도 어려운 철수를 하기보다는 판매하도록 요구할 것입니다. 반대로 어부로 생계를 꾸려가는 경우 IRS는 주요 소득 형태를 청산하도록 요구하지 않습니다.
세금은 401(k) 대출과 어려운 상황에서 철수를 결정할 때 중요한 차별화 요소입니다. 고난도 인출의 경우, 귀하의 돈은 일반 소득세에 따라 벌금이 부과되지 않습니다.
401(k) 대출은 돈이 기술적으로 소득이 아니기 때문에 소득세를 피합니다. 그러나 대출금을 제때 전액 상환해야 하며 이를 하지 않으면 일반적으로 표준 소득세 외에 10% 조기 인출 벌금이 부과됩니다. 이 시점에서 귀하의 대출은 "간주 분배"가 됩니다.
고난이도 인출과 달리 401(k) 대출의 목적은 완전히 관련이 없습니다. 플랜이 대출을 허용하고 모든 요구 사항을 충족하는 한 돈을 빌릴 수 있습니다. 이 결정을 정당화할 필요는 없습니다. 결국에는 모든 돈을 갚게 될 것이기 때문입니다.
그러나 401(k) 대출은 결과가 없는 것은 아닙니다. 빌린 만큼 갚아야 하기 때문에 플랜에 따라 이자가 붙을 수 있습니다. 좋은 소식은 당신이 당신 자신에게서 돈을 빌리기 때문에 이자는 결국 당신에게 갚아진다는 것입니다. 그러나 이자는 세전이 아니기 때문에(급여에서 공제된 금액이 아님) 이 이자는 401(k) 기여금에 대한 일반적인 세금 혜택을 받지 못하는 기여금입니다.
또한 고용주를 떠나더라도 지불을 위해 곤경에 처하게 될 것입니다. 그렇게 할 수 없는 경우 플랜은 대출 조기 분배를 고려하여 IRS에 보고합니다.
곤경에 빠진 인출과 401(k) 대출은 모두 장기 퇴직 저축에 상당한 영향을 미칩니다. 궁극적으로 잔액을 대출로 상환하게 되지만, 이 기간 동안 퇴직 계좌가 만들 수 있었던 모든 성장을 잃게 됩니다. 그러나 어려운 상황에서 인출한 후 최소 6개월 동안 401(k)에 기부할 수 없다는 점을 염두에 두시면 계정 잔액에 훨씬 더 큰 영향을 미칠 수 있습니다.
고난 철수는 매우 도움이 될 수 있지만 자격을 갖추기 어려울 수 있습니다. 고용주에게 선택 사항인지 확인하십시오.
401(k)에서 돈을 인출해야 하는 경우 주요 옵션은 401(k) 대출 또는 어려운 상황에서 인출하는 것입니다. 대출 옵션은 상환해야 합니다. 고난 철수는 그렇지 않지만 특정 상황에서만 자격을 얻을 수 있습니다. 돈을 빌렸는데 갚을 수 없거나 어려운 인출 자격이 없는 경우 조기 인출에 대해 10%의 IRS 세금 가산세가 부과됩니다.
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