SIMPLE IRA는 소기업 소유주와 직원을 위한 퇴직 저축 옵션입니다. 이름 그대로 SIMPLE IRA는 설정 및 관리가 쉽습니다. 비즈니스 소유자인 경우 SIMPLE IRA를 사용하면 자신과 직원 모두를 위해 저축할 수 있습니다. 배우자와 함께 일하는 사람들은 SIMPLE IRA를 사용하여 퇴직금을 두 배로 늘릴 수 있습니다.
SIMPLE IRA(간단한 IRA라고도 함)는 직원 개인 퇴직 계좌를 위한 Savings Incentive Match Plan을 의미합니다. SIMPLE IRA는 기존 IRA와 유사하지만 기여 한도가 더 높습니다.
작동 방식은 다음과 같습니다. 직원이 100명 미만인 소규모 사업주는 개인 소유주 또는 비즈니스 파트너와 함께 자신과 직원을 위해 SIMPLE IRA를 설정할 수 있습니다. IRS 규정에 따르면, 지난 2년 동안 고용주로부터 최소 $5,000의 보상을 받았고 현재 연도 동안 보상을 받을 것으로 예상되는 모든 직원이 자격이 있습니다.
적격 직원은 401(k)와 마찬가지로 "선택적 연기"를 결정할 수 있습니다. 이는 직원이 세전 소득의 일정 비율을 저축하도록 선택할 수 있음을 의미합니다. 그런 다음 고용주는 자격을 갖춘 각 직원을 대신하여 SIMPLE IRA에 기부합니다.
고용주 기여금은 매칭(직원 기여금의 최대 3%)이거나 선택 사항이 아닐 수 있습니다. 비선택적이란 직원이 특정 연도에 기여하는지 여부에 관계없이 고용주가 직원의 저축 계획에 기여하기로 일방적인 결정을 내리는 것을 의미합니다. 선택 사항이 아닌 경기의 하한선은 2%입니다.
IRS 규칙은 직원이 SIMPLE IRA를 선택 해제하는 것을 금지합니다. 그들은 선택 연기를 하지 않기로 선택할 수 있지만(이 경우 고용주 매칭을 받지 못함), 고용주로부터 비선택 기부금을 받는 것을 선택 해제할 수 없습니다. 그러나 이것은 고용주로부터 더 많은 돈을 거절하는 것은 직원의 이익에 어긋나기 때문에 문제가 되어서는 안 됩니다.
고용주는 직원의 SIMPLE IRA에 대한 모든 기부금을 사업 비용으로 공제할 수 있습니다. 직원의 경우 SIMPLE IRA에 기부된 금액은 세전입니다. 이는 이제 세금 부담을 줄일 수 있음을 의미합니다.
2019년에는 SIMPLE IRA 기부금이 $13,000에 도달할 수 있으며 따라잡기 기부 한도는 $3,000입니다. 이것은 401(k) 기여 한도보다 낮지만 IRA 기여 한도보다 높습니다. 또한 사업주는 순 자영업 소득의 최대 3%까지 고용주 매칭을 제공할 수 있습니다. 두 배우자가 함께 일하는 경우, 둘 다 최대 기여금을 낼 수 있고(세금 납부 시 공제) SIMPLE IRA는 함께 일하고 공동으로 신고하는 기혼자에게 훌륭한 옵션이 됩니다.
SIMPLE IRA 롤오버는 기존 IRA의 롤오버보다 약간 까다롭습니다. 직원이 SIMPLE IRA 플랜에 등록하는 시점부터 2년 동안의 규칙이 다르기 때문입니다. 이 2년의 기간 동안 세금 면제 롤오버는 하나의 SIMPLE IRA에서 다른 SIMPLE IRA로 수탁자 간 이전으로만 가능합니다. 이후 2년의 기간 동안 직원은 SIMPLE IRA에서 기존 IRA로 패널티 없이 수탁자 간 롤오버를 수행할 수 있습니다.
이 수탁자 대 수탁자 비즈니스가 무엇입니까? 퇴직 계좌 롤오버가 혼합될 때마다 나타납니다. 한 퇴직 계좌(예:Fidelity)의 수탁자에서 다른 수탁자(예:Vanguard)로 돈을 옮기면 세금 부과를 피할 수 있습니다. 그러나 Fidelity에 귀하의 퇴직 계좌에 있는 금액에 대한 수표를 써달라고 요청한 다음 그 돈을 Vanguard의 새 계좌로 보내기 전에 잠시 기다리면 조기 인출을 한 것처럼 세금 과태료를 지불하게 됩니다. . 롤오버를 고려하고 있다면 새로운 은퇴 계좌 제공업체에 면세 시행에 도움을 요청하세요. 롤오버.
사업주와 개인사업자는 SIMPLE IRA를 선택할 필요가 없습니다. 그들은 또한 개인 401(k)를 열 수 있습니다. 그러나 개인(솔로라고도 함) 401(k)를 사용하면 직원이 귀하의 배우자, 비즈니스 파트너, 비즈니스 파트너의 배우자, 주주 또는 주주의 배우자가 아닌 한 직원을 위해 기부할 수 없습니다. 따라서 정규직 직원에 대한 기부금이 없습니다.
인재를 유치하고 유지하는 데 관심이 있다면 SIMPLE IRA가 좋은 선택이 될 수 있습니다. 또한 SIMPLE IRA는 개인 401(k)보다 관리하기 쉽습니다. 반면에 개인 401(k)의 기여 한도는 SIMPLE IRA보다 높습니다($19,000 vs. $13,000).
SEP-IRA는 단순화 된 직원 연금 개인 퇴직 계좌의 약자입니다. SEP-IRA를 통해 사업주는 자신의 퇴직 계획을 위해 돈을 기부하고 직원을 대신하여 기부할 수 있습니다. 그러나 직원 기부는 SEP-IRA에서 선택 사항이 아닙니다. 직원들이 직장에 있는 동안 자신의 은퇴 계획에 적극적으로 참여하도록 장려하려면 SIMPLE IRA가 더 나은 선택일 것입니다.
또한 SIMPLE IRA를 사용하면 직원을 위해 적은 비용으로 자신을 위해 더 많이 저축할 수 있습니다. SEP-IRA보다 SIMPLE IRA에 더 많은 소득을 저축할 수 있으므로 은퇴를 위한 저축을 미루고 손실된 시간을 만회하고 싶다면 SIMPLE IRA를 선택하는 것이 좋습니다. 또한 SEP-IRA를 사용하면 반드시 각 직원에 대해 동일한 비율의 급여를 계정에 지불합니다. 한편 SIMPLE IRA에서는 직원이 매칭 기부에 가입하지 않아도 기부할 의무가 없습니다.
퇴직 저축을 늘리고 직원들에게 올바른 일을 하고 세금 감면을 동시에 받고 싶다면 SIMPLE IRA가 정답일 수 있습니다. 기여 한도는 401(k)보다 낮지만 전반적으로 구현이 더 간단하고 저렴합니다. 세무 전문가나 재정 고문과 상의하면 귀하의 비즈니스에 가장 적합한 옵션이 무엇인지 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다.
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