비영리 단체 및 정부 직원은 457 및 403(b) 세제 혜택이 있는 퇴직 계획의 혜택을 받을 수 있지만 각 계획에는 투자하기 전에 고려해야 할 몇 가지 차이점이 있습니다.

대부분의 직원은 한 가지 유형의 플랜에만 자격이 있기 때문에 457 또는 403(b) 플랜 중 하나를 선택할 필요가 없습니다. 그러나 457과 403(b) 중에서 선택할 수 있는 옵션이 있다면 각 플랜의 장단점을 고려하십시오. 다음은 알아야 할 사항입니다.

457 계획이란 무엇입니까?

457 플랜은 주 및 지방 정부 직원과 일부 비영리 직원이 은퇴를 위해 투자하는 데 도움이 됩니다. 참가자는 각 급여의 일부를 퇴직 계좌에 자동으로 이월하고, 퇴직 시 인출할 때까지 돈이 면세됩니다.

457 플랜에 대한 자격을 얻으려면 플랜을 후원하는 고용주를 위해 일해야 합니다. 457 계획에는 두 가지 주요 유형이 있습니다.

• 457(b) 계획은 시 공무원 및 공무원과 같은 공공 부문 직원을 위해 설계되었습니다. 457(b) 계획은 더 일반적인 457 계획입니다.
• 457(f) 일부 병원 및 비영리 임원은 플랜을 이용할 수 있습니다. 이는 인재를 유치하고 유지하기 위한 방법으로 특정 비영리단체의 최고 경영진에게 제공될 수 있습니다.

457 플랜 기부 한도

2022년 과세 연도의 경우 457(b) 계정의 연간 기여 한도는 $20,500입니다.

457(b) 기여금은 플랜을 후원하는 고용주로부터 받은 보상인 포함 보상을 초과할 수 없습니다.

457(b) 계획은 또한 특별 보충 기여금을 제공합니다(아래 참조).

457(f) 계획에 대한 기부금에는 달러 한도가 없습니다. 그러나 457(f) 계획에 대한 기부는 몰수될 상당한 위험이 있습니다. 즉, 직원이 2년과 같은 지정된 기간 동안 해당 위치에 있지 않으면 계획에 포함된 돈을 잃을 수 있습니다. "황금 수갑"이라고도 하는 이 규정은 457(f) 계획에만 적용되며 457(b) 계획 및 403(b) 계획을 비롯한 다른 유형의 퇴직 계좌를 가진 직원에게는 영향을 미치지 않습니다.

457 플랜 전문가

• 세금 혜택이 있는 성장: 귀하의 457 기여금은 은퇴 후 자금을 인출할 때까지 세금 없이 증가합니다.
• 간편한 롤오버: 자리를 떠나면 457 잔액을 401(k) 또는 IRA로 쉽게 이동할 수 있습니다.
• 추적 기여: 457(b) 플랜에 ​​기여하는 50세 이상의 고용주는 2022년에 최대 $6,500까지 캐치업 기여금을 낼 수 있습니다. 일부 457(b) 플랜은 퇴직 연령 3년 이내의 직원을 위한 특별 캐치업 기여 규칙도 제공합니다. . 자격이 되는 경우 연간 한도 또는 연간 한도에 이전 연도에 기여하지 않은 적격 금액의 두 배까지 기부할 수 있습니다. 귀하의 계획이 표준 적립금과 특별 3년 적립금을 모두 허용하는 경우, 가장 많이 기부할 수 있는 것을 사용할 수 있지만 둘 다 사용할 수는 없습니다.
• 유연한 출금: 조기 인출을 처벌하는 다른 유형의 퇴직 계좌와 달리 고용주를 떠난 직원은 10%의 벌금 없이 자금을 인출할 수 있습니다. (그러나 인출에 대해서는 여전히 소득세가 부과됩니다.) 이러한 유연성은 특혜가 될 수 있지만 은퇴 저축을 극대화하기 위해 은퇴 자금을 활용하는 것은 피해야 합니다.

457 계획 단점

• 일치하는 고용주는 기여 한도 계산에 포함됩니다. 고용주가 귀하의 457 플랜 기부금과 일치하도록 제안하는 경우 해당 일치액은 연간 기부금 한도에 포함됩니다.
• 457(f) 몰수: 비정부 457(f) 플랜이 있는 경우 일정 기간 내에 직장을 그만두면 플랜의 돈을 잃을 위험이 있습니다.

403(b) 계획이란 무엇입니까?

403(b) 플랜은 457 플랜과 마찬가지로 특정 고용주만 제공하는 세제 혜택이 있는 퇴직 계좌입니다. 457 플랜과 달리 403(b) 플랜은 공립학교, 비영리단체 및 종교 단체의 특정 직원에게 제공됩니다.

403(b) 플랜 자격 요건

403(b) 플랜의 자격을 얻으려면 플랜을 후원하는 고용주를 위해 일해야 합니다. 이러한 고용주에는 공립학교, 대학과 같은 공립 교육 기관, 특정 면세 기관 및 일부 교회가 포함됩니다.

403(b) 플랜 기부 한도

2022년 과세 연도의 경우 403(b) 계정의 연간 기여 한도는 $20,500입니다. 457 플랜과 마찬가지로 403(b) 기여금은 포함된 보상을 초과할 수 없습니다.

403(b) 계획은 또한 특별 보충 기부를 허용합니다(아래 참조).

403(b) 플랜 전문가

• 세금 혜택이 있는 성장: 귀하의 403(b) 기여금은 은퇴 후 자금을 인출할 때까지 세금 없이 증가합니다.
• 간편한 롤오버: 직책을 그만두면 403(b) 잔액을 위약금 없이 IRA로 이체할 수 있습니다. 401(k) 계정 또는 다른 403(b) 계정과 같은 다른 고용주 후원 퇴직 계정으로 잔액을 가져올 수도 있습니다.
• 특별 403(b) 후속 조치: 403(b) 계획에 투자하는 50세 이상의 직원은 2022년에 최대 $6,500까지 캐치업 기여금을 낼 수 있습니다. 고용주에서 15년 동안 근무한 직원은 연간 $3,000의 추가 캐치업 기여금을 받을 자격이 있을 수 있습니다. .

403(b) 계획 단점

• 조기 철회 페널티: 401(k) 또는 IRA 계정과 마찬가지로 대부분의 403(b) 인출은 59½세 이전에 10% 조기 인출 벌금이 부과됩니다.
• 높은 수수료 가능성: 일부 403(b) 플랜은 높은 수수료, 특히 주로 연금을 다루는 플랜과 관련이 있습니다. 그러나 점점 더 많은 수의 403(b) 계획이 더 저렴한 뮤추얼 펀드 상품을 제공합니다.

457 계획과 403(b) 계획의 주요 차이점

457 플랜과 403(b) 플랜의 주요 차이점은 캐치업 기여금 및 인출 규칙의 처리입니다. 두 가지 계획 중에서 선택할 수 있는 옵션이 있는 경우 어떤 것이 더 나은지 결정할 때 이러한 요소를 고려해야 합니다.

• 추적 기여: 457(b) 및 403(b) 계획은 모두 연간 최대 $20,500 또는 직원의 최대 포함 소득까지 기여금을 허용하지만, 후속 기여금의 처리 방식이 다릅니다. 두 계획 모두 50세 이상의 직원이 연간 $6,500(2022년)의 추가 연간 캐치업 기여금을 낼 수 있도록 허용할 수 있습니다. 그러나 457(b) 계획에 따라 직원은 퇴직 후 3년 이내에 특별 적립금을 납입할 수 있으며 이 금액은 적립 자격이 두 배로 늘어납니다. 403(b) 플랜은 15년 이상 근속한 직원이 추가로 연간 $3,000를 기부할 수 있도록 하는 특별 15년 캐치업 규칙을 제공할 수 있습니다.
• 출금 규칙: 대부분의 은퇴 계좌는 10%의 벌금을 물지 않고 자금을 인출하려면 59½세가 될 때까지 기다려야 합니다. 403(b) 플랜은 둘 다 여전히 이 규칙의 적용을 받지만 457(b) 플랜은 직원이 플랜을 후원한 고용주를 위해 더 이상 일하지 않을 경우 벌금 없이 자금을 인출할 수 있다는 점에서 다릅니다.

어떤 플랜을 선택해야 합니까?

대부분의 직장에서 하나의 플랜만 후원하기 때문에 대부분의 사람들은 457(b)와 403(b) 중 하나를 선택할 필요가 없습니다. 선택할 수 있는 옵션이 있다면 가장 먼저 고용주가 제공하는 기여금 매칭을 소진시키는 것이 우선되어야 합니다. 고용주가 귀하의 기부금을 한 계정에 매칭하지만 다른 계정에는 매칭하지 않는 경우, 먼저 고용주의 최대 매칭 금액까지 해당 계정에 자금을 지원하십시오.

경기를 마친 후에는 경력 계획을 고려하십시오. 15년 이상 같은 고용주와 함께 일할 계획이라면 403(b) 15년 캐치업 기여금 규정에 따라 더 많은 세전 금액을 기부할 수 있습니다. 반면에 퇴직 연령이 3년 이내일 때까지 고용주를 위해 계속 일할 경우 457 플랜이 이러한 직원에게 제공하는 이중 기여금은 퇴직 전에 더 많은 투자를 하는 데 도움이 될 수 있습니다.

457(b) 계획과 403(b) 계획을 모두 가질 수 있습니까?

고용주가 457 및 403(b) 플랜을 모두 제공하는 경우 둘 다에 투자할 수 있습니다.

457 및 403(b) 플랜에 ​​모두 투자하면 세금 혜택을 더 많이 받을 수 있습니다. 각 계획에 대한 기여 한도는 별개이므로 두 계정에 최대로 자금을 조달할 수 있습니다.

결론

돈을 투자하는 것은 은퇴 후 재정적 자유를 얻는 데 필수적이며 고용주가 후원하는 은퇴 계좌가 도움이 될 수 있습니다. 403(b) 및 457 계획 모두 세전 기준으로 돈을 투자할 수 있습니다. 직장에서 어떤 자격이 있는지 확실하지 않은 경우 고용주의 인사 부서에 문의하십시오.

귀하에게 가장 적합한 투자 옵션을 고려하는 추가 도움이 필요하면 재정 고문에게 연락하여 자금 계획을 세우십시오.