부채 뮤추얼 펀드 단위 판매에 대한 장기 자본 이득은 연동 후 20%의 세금이 부과됩니다. 많은 투자자들이 투자 기간이 3년 이상인 경우 부채 뮤추얼 펀드에 돈을 투자하는 이유입니다. 저는 주식과 같은 변동성이 큰 자산에 투자하고 싶지 않은 돈에 대해 이야기하고 있습니다.
이것은 대부분 정확하지만 항상 사실이 아닐 수도 있습니다.
예를 들어 보겠습니다.
연간 8%의 누적 고정 예금으로 Rs 10 lacs를 예치했다고 가정합니다. FD는 3년입니다.
동시에 부채 뮤추얼 펀드에 루피 10락을 투자합니다. 연간 8%의 세전 수익을 얻는다고 가정해 보겠습니다. 당신의 부채 펀드 투자에 대해.
2015년 5월 31일에 이러한 투자를 하셨습니다. FD는 3년 후에 성숙되었습니다. 3년 후에도 MF 투자를 상환했다고 가정해 보겠습니다.
FD 만기 가치:Rs 12.59 lacs (문제를 단순하게 유지하기 위해 TDS의 영향을 무시합니다)
채무 기금 만기 가치 :12.59루피
정기 예금의 경우 이자 소득은 소득세 슬래브 세율로 과세됩니다.
당신이 5%의 세금 범위에 속한다고 가정해 봅시다. 2018 회계연도부터 5% 세율이 도입됐지만 전 기간 동안 그대로 유지하고 있습니다.
3년 동안 이자 소득에 대해 약 13,000루피의 총 세금을 납부했을 것입니다.
채권 펀드 투자 매각 시 연동 후 양도소득세 20%를 납부해야 합니다.
2016 회계연도의 CII 레벨은 254였습니다.
2019 회계연도의 CII 레벨은 280입니다.
따라서 색인화된 구매 비용은 Rs 10 lacs * 280/254 =Rs 11.06 lacs입니다.
과세 자본 이득 =Rs 12.59 lacs – Rs 11.06 lacs =Rs 1.53 lacs
총 세액 =20% * 1.53 lacs =Rs 30,598
부채 뮤추얼 펀드의 경우 3년 이상 유닛을 보유하고 있기 때문에 세금을 더 적게 낼 것으로 예상했을 수 있습니다. 솔직히 말해서 고객에게 부채 투자에 관해 조언할 때 가장 먼저 하는 질문은 투자 기간이 3년 이상인지 3년 미만인지입니다.
그러나 이 경우 은행 정기예금의 경우 훨씬 낮은 세금을 납부하게 됩니다.
두 가지 이유가 있습니다.
무엇을 선택해야 합니까?
세금은 한 부분일 뿐입니다. 부채 MF와 정기예금이 다른 측면이 많습니다.
간단히 살펴보겠습니다.
고정 예금에 대한 이자는 슬래브 세율로 과세됩니다. . 수중에 이자를 받지 못하더라도 이자소득에 대해 세금을 내야 한다.
반면 채무형 뮤추얼펀드의 경우 매각 시점에만 납세의무가 발생한다. 뮤추얼 펀드 단위를 판매할 때 상환된 금액에는 원금과 자본 이득이 모두 포함됩니다. 원금이 아닌 자본 이득에 대해서만 과세됩니다. 따라서 부채 뮤추얼 펀드의 경우 실효 세액이 훨씬 낮을 수 있습니다. 이 게시물에서 이 부분에 대해 자세히 설명했습니다. 단기 이익은 슬래브 세율로 과세되는 반면 장기 자본 이득은 연동 후 20%의 세금이 부과됩니다.
채무 뮤추얼 펀드는 언제든지 상환할 수 있으므로 더 큰 유연성을 제공합니다. 반면, 정기예금을 조기에 깨면 약간의 위약금을 내야 합니다. 또한 MF 투자를 부분적으로만 상환할 수 있습니다. 언제, 얼마나 필요할지 모르는 경우 부채 뮤추얼 펀드가 FD보다 분명히 높은 점수를 받습니다.
정금의 경우 TDS로 인해 반품에 추가 적중이 있음 (자격이 있고 은행에 Form 15G/Form 15H를 제공할 수 있는 경우 제외) TDS를 사용하면 5% 범위에 속하는 경우 세금 환급을 청구해야 하는 추가 고통이 있을 수 있습니다. NRI가 아닌 한 부채 뮤추얼 펀드 판매에 대한 TDS는 없습니다.
부채 뮤추얼 펀드는 이중 색인의 이점을 제공할 수 있습니다(현명하게 계획하는 경우) . 정기예금에는 이러한 혜택이 없습니다.
그래서 부채 뮤추얼 펀드에 대한 많은 장점이 있습니다.
고정 예금은 아마도 가장 이해하기 쉬운 금융 상품일 것입니다. 한편, 부채 뮤추얼 펀드는 여러 가지 변형이 있으며 잘못된 유형의 부채 뮤추얼 펀드를 선택하는 것은 어렵지 않습니다. 그리고 부채 뮤추얼 펀드에도 위험이 있습니다.
총 소득이 최소 면제 한도를 초과하면 부채 뮤추얼 펀드에서 장기적으로 이익을 얻을 경우 더 이상 구제를 받을 수 없습니다. 장기 양도소득세(인덱싱 후 20%)를 납부해야 합니다. 섹션 80C에서 섹션 80U에 따라 장기 양도소득세에 대한 경감 혜택이 없습니다.
고정 예금에서 이자 소득이 발생하는 경우에도 섹션 80C에서 섹션 80U에 따라 혜택을 받고 총 납세 의무를 줄일 수 있습니다.
또한 고령자일 경우 정기예금 이자 소득은 100만원 한도에서 비과세된다. 섹션 80TTB에 따라 회계 연도당 50,000. 부채 펀드 투자에 대한 이러한 구제책은 없습니다.
보다시피 명확한 답은 없습니다. 은행 정기 예금과 부채 뮤추얼 펀드 중 선택은 귀하의 사례에 따라 다릅니다.
순전히 세금의 관점에서 보면 은행 정기예금은 5% 세율의 투자자에게 더 유리할 수 있습니다. 게다가 고령자라면 정기예금의 경우가 더욱 강해진다.
그러나 20% 또는 30%의 투자자에게는 부채 뮤추얼 펀드가 더 나은 선택이 될 것입니다. 그러나 적절한 부채 펀드도 선택해야 합니다.
당연하지 않습니다.
CII(인플레이션 비용 지수)가 향후 몇 년 동안 어떻게 성장할지 예측하기 어렵습니다. 적어도 나는 예측하는 방법을 모릅니다.
내 주장에 맞는 시간 프레임을 선택했습니다. . FY2016의 지수 수준 254에서 FY2019의 수준은 현재 280으로 3년 동안 약 10% 성장했습니다. 이는 연 3.3%의 복합 성장률입니다. 이 때문에 색인화를 통해 납세 의무를 크게 줄일 수 없었습니다.
그러나 장기적으로 인플레이션 기간은 낮고 인플레이션 기간은 높을 것입니다. 예를 들어, FY2010에서 FY2013까지 CII는 148에서 200으로 거의 35% 증가했으며 복합 성장은 약 10.5% p.a입니다. 이러한 수준의 상승으로 인해 인덱싱을 적용한 후 손실을 보고해야 할 수 있습니다.
2010년부터 2019년까지 CII의 성장을 고려하더라도 이 9년 동안 건강 복합 성장률은 7.3%입니다. 인덱싱은 여전히 자본 이득의 상당 부분을 차지하고 납세 의무를 상당히 줄여줍니다.
개방적이어야 합니다.
선호도에 대해 엄격하지 마십시오. 당신은 정기 예금을 좋아할 수 있습니다. 그러나 특정 경우에 부채 MF가 더 나은 선택을 할 수도 있습니다. 또는 그 반대일 수도 있습니다.
나는 부채 투자를 위해 기간이 짧고 신용도가 높은 부채 펀드를 선호합니다. 더 나은 유연성과 잠재적으로 무해한 세금 대우도 받습니다. 하지만 우리 중 일부에게는 고정 보증금이 더 나은 선택일 수 있다는 점을 인정합니다.