영국 조세 시스템을 디지털화하려는 HMRC의 비전은 순조롭게 진행 중입니다. MTD(Tax Digital)는 영국 세금 시스템을 개선하고 복잡성을 줄이기 위한 이니셔티브로 2015년 정부에서 발표했습니다.
지연된 후 영국 VAT 기준액 £85,000를 초과하는 매출을 가진 모든 VAT 등록 기업이 의무적으로 VAT를 보고하도록 2019년 4월에 도입될 예정입니다. 그런 다음 2020년 4월 이전에는 다른 세금, 특히 법인세 및 소득세에 단계적으로 적용됩니다.
디지털화가 가속화되고 있는 곳은 영국뿐만이 아닙니다. 체코, 폴란드, 포르투갈, 스페인 등 많은 국가가 현재 도입했거나 도입할 예정입니다. 헝가리와 이탈리아는 임박했습니다. 자발적이고 의무적인 거래 보고 제출입니다.
시기는 월별/분기별 VAT 환급에 포함되는 것부터 인보이스가 발행되는 시점에 세무 당국에 실시간으로 보고하는 것까지 다양합니다. 가장 널리 사용되는 형식 중 하나는 OECD에서 전 세계적으로 사용하기 위해 개발한 표준 세금 감사 파일('SAF-T')입니다.
이는 모든 국가에서 일관되게 적용될 수 있는 세무당국과 기업 간의 정보 교환을 위한 제도입니다. 하지만 예상대로 국가에서는 각자의 상황에 맞게 다양한 변형을 도입했습니다.
이 디지털화는 주로 VAT에 초점을 맞추고 있으며 그 배후의 주요 동기는 VAT 격차(예상 VAT 수익과 실제 VAT 수익 간의 차이)를 줄이기 위한 욕구입니다. 격차의 주요 구성 요소인 VAT 사기 및 회피로 인해 EU 전역에서 정부 예산이 연간 수십억 유로에 달합니다.
따라서 VAT 미준수 문제를 해결하는 것은 위원회와 회원국 모두의 최우선 과제 중 하나입니다. 따라서 유럽 위원회는 EU VAT 시스템의 광범위한 개혁을 제안한 반면 회원국은 VAT 징수를 강화하고 수입 손실을 회수하기 위해 노력하고 있습니다.
그것이 배경이다. 실질적인 의미는 무엇입니까?
장기적으로 디지털화는 계정 시스템 내에서 종이 거래와 데이터 오류를 모두 제거하는 이중 이점을 제공하여 삶을 더 단순하게 만들어야 합니다.
반면에 새로운 시스템은 완벽하게 도입된 적이 없으며 치아 문제가 예상될 수 있습니다. 이에 대한 좋은 예는 국세청에서 요구하는 데이터가 지정된 형식이어야 한다는 것입니다. 예를 들어 HMRC 웹사이트에서 특정 필드의 데이터 형식에 공백이 있으면 입력할 수 없습니다. 또한 여러 국가의 세무서에서 데이터를 공유하고 전송하면 더 많은 오류(의도하지 않은 경우라도)가 식별되어 잠재적으로 업무에 지장을 주는 감사 및 벌금이 부과될 수 있습니다. 극단적인 경우 개인이 개인적으로 책임을 져야 할 수도 있습니다.
그러나 이에 대한 대응은 VAT 업계와 기술 회사가 궁극적으로 데이터 처리의 용이성, 사용의 단순성 및 가장 중요한 규정 준수 검사를 제공할 기술 솔루션을 제시하고 있다는 긍정적인 소식입니다.
따라서 우리는 유연한 가격 정책과 함께 저렴한 옵션을 제공하는 클라우드 기반 자동화 VAT 도구인 VIVAT를 개발하게 된 것을 기쁘게 생각합니다. 회사가 값비싼 소프트웨어를 구매 및 다운로드하거나 전문가가 작업을 수행하도록 값비싼 서비스 계약에 대해 지불할 준비가 되어 있지 않는 한 제품에 대한 진정한 경쟁은 없습니다.
우리는 단기적으로 기술이 문제를 생성하고 제공할 수 있지만 장기적으로 많은 이점이 있을 것이기 때문에 기업이 VAT 의무를 처리하기 위해 주저하지 않고 기술을 수용해야 한다고 믿습니다.
