금융 사기는 전 세계적으로 계속해서 헤드라인을 장식하고 있습니다. 최근 유럽에서 발생한 Patisserie Valerie 스캔들이 떠오릅니다.
현대 기술과 수많은 견제와 균형이 있는 것처럼 보이는 상황에서 이러한 유형의 사기가 어떻게 여전히 발생하는지 궁금합니다. 다음은 감사인을 속이기 위해 고안된 일반적인 사기 수법의 네 가지 예입니다.
오늘날의 기술로 부정직한 고객은 쉽게 조작하거나 거짓 진술을 만들고 잘못된 연락처 정보를 제공할 수 있습니다. Peregrine Financial Group, Inc.의 상품 중개 부서인 PFGBest는 확인 응답이 은행 거래 명세서가 회사의 재무 제표와 일치하는 것으로 나타났기 때문에 수년 동안 재무적으로 건전해 보였습니다. PFGBest의 CEO인 Russel Wasendorf는 Photoshop, Excel, 스캐너 및 프린터를 조합하여 은행에서 가져온 거의 모든 문서를 매우 설득력 있게 위조하는 방법을 사용하여 다년간 2억 1,500만 달러의 사기를 은폐했습니다. 그는 우체국 상자를 열고 위조 은행 거래 내역서에 주소를 적었습니다. 감사인이 은행의 잘못된 주소로 확인 요청을 우편으로 보내면 요청을 가로채서 보여야 할 금액을 입력하고 은행 직원의 서명을 위조하여 감사인에게 다시 우편으로 보냅니다.
감사인이 금융 기관의 주소, 전화 및 팩스 번호 또는 이메일을 독립적으로 검증할 때 종종 확인 기관 내의 개별 사무원을 검증하지 않는 경우가 많습니다. 일반적으로 확인 사기에는 공모가 포함되며, 여기서 감사를 받는 회사는 은행 내의 특정 개인에게 감사 확인 응답에 잘못된 정보를 제공하거나 재무제표 감사에 중요한 정보를 생략하도록 요청합니다. Olympus Corporation의 회계 스캔들은 외국 은행이 감사인에게 중요한 정보를 의도적으로 제공하지 않고 잔액만 제공하도록 하는 경영진으로 인해 13년 동안 투자자로부터 17억 달러의 투자 손실을 숨겼습니다.
약간의 노력으로 부정직한 클라이언트는 합법적인 자격 증명과 매우 유사한 타사 자격 증명을 만들 수 있습니다. 예를 들어, 합법적인 금융 기관용인 것처럼 표시되는 저렴한 가짜 웹 사이트를 빠르게 만들어 불법적인 연락처 정보를 제공할 수 있습니다. 이는 CHBT(China-Biotics, Inc.)가 사용하는 기술 중 하나로 보이며, 이 기술은 감사인을 가짜 은행 웹사이트로 안내하여 허위 감사 확인 및 온라인 확인으로 감사자를 속였습니다.
서류 확인 절차를 우회할 수 있는 모든 허점을 고려할 때 감사인이 확인 요청에 응답하는 사람의 서명을 검증할 자원이 있다고 생각하는 것은 실용적이지 않습니다. 사기꾼은 확인 기관의 서명을 검증하는 데 필요한 노력이 사기를 예방하기 위해 사전에 거의 사용되지 않는다는 것을 알고 있습니다. 이를 염두에 두고 확인 요청에 거짓으로 응답하는 사기꾼은 서면 확인 응답을 효과적으로 검증하기 위해 합법적인 서명자의 서명을 포함하여 모든 사람의 서명을 간단히 씁니다.
Confirmation의 안전한 디지털 플랫폼은 확인 프로세스와 관련된 사기를 제거하는 데 도움이 됩니다. 모든 당사자가 검증되었으며 감사자는 처음부터 끝까지 프로세스를 계속 제어합니다. 자세히 알아보려면 Accountex, Stand 865에서 확인을 방문하세요. .
