세금 디지털화 프로젝트가 '오류 없는 수익' 목표에 도달하기 전에 가야 할 길이 있는 것 같습니다.

CIOT의 설문조사 응답자의 약 90% 및 ATT VAT에 대한 MTD는 실수를 줄이지 않았습니다.

14%만이 VAT에 대한 MTD의 결과로 직장에서 생산성이 증가했다고 말했습니다.

디지털 보고

두 그룹은 HMRC가 디지털 보고를 보다 광범위하게 도입하기 전에 VAT에 대한 MTD의 검토를 촉구하고 있습니다.

2019년 4월부터 과세 매출이 £85,000 VAT 임계값을 초과하는 VAT 등록 비즈니스 대부분은 기록을 디지털로 유지하고 소프트웨어를 사용하여 HMRC에 보고서를 제출해야 합니다.

2020년에는 다른 세금이나 사업에 대해 MTD가 의무화되지 않습니다.

값비싼 의무

공동 CIOT 및 ATT 디지털화 및 에이전트 서비스 위원회 의장인 Tina Riches는 다음과 같이 말했습니다. HMRC가 예측한 것 이상의 비즈니스

"결과는 VAT에 대한 MTD에 대해 정부가 주장하는 혜택을 달성하기 위해 갈 길이 매우 멀다는 것을 시사합니다.

"정부는 MTD를 보다 광범위하게 시행하기 전에 VAT에 대한 MTD를 자세히 검토하고 혜택을 결정해야 합니다.

“적절한 소프트웨어는 비즈니스 요구 사항에 따라 적절하게 사용될 때 상당한 이점을 제공할 수 있습니다.

"하지만 우리의 설문조사에 따르면 MTD는 현재 이러한 혜택을 기업에 제공하지 않고 있으며 세금 격차를 줄일 가능성도 없습니다.

"범위를 확장하기 전에 철저한 검토와 추가 협의가 필요합니다."

세금 격차

CIOT는 정부가 '개인과 기업이 더 쉽게 세금을 내고 업무를 처리할 수 있도록' 계획의 일환으로 MTD를 홍보한다고 밝혔습니다.

HMRC는 MTD가 피할 수 있는 오류를 최소화하여 세금 격차를 줄일 것이라고 말합니다.

CIOT 및 ATT의 설문조사는 MTD에 관심이 있는 기업과 에이전트를 대상으로 했습니다.

질문은 VAT에 대한 MTD의 구현과 전체 MTD 프로그램의 미래에 대한 의견을 탐구했습니다.

설문에 1,091개의 응답이 있었습니다. VAT에 대한 MTD 준수 비용이 지금까지 HMRC 추정치를 초과했으며 일반적으로 시스템이 실수를 줄이지 않고 있음을 발견했습니다.

설문조사의 자세한 내용은 다음과 같습니다.

• 응답자의 70% 이상이 VAT에 대한 MTD가 고객의 오류에 거의 영향을 미치지 않았으며 나머지 응답의 대부분은 오류가 증가했다고 보고했습니다.
• 응답자들에 따르면 MTD 규정 준수 비용이 정부 추정치를 훨씬 초과했습니다. HMRC는 평균 전환 비용을 VAT 등록 기업당 £109로 추정했지만 응답자의 10% 미만이 해당 금액 이하로 추정했으며 응답자의 45%는 £109 사이의 비용을 예상했습니다. 109파운드 및 500파운드 – 5,000파운드가 넘는 비용이 12%에 달할 것으로 예상됩니다.
• 응답자의 8%만이 부가가치세 준수 비용에 대한 지속적인 MTD를 정부 추정 연간 £43 이하로 추정했으며, 응답자의 54%는 비용을 £43에서 £500 사이로, 20%는 추정 비용을 예상했습니다. £500에서 £1,000 사이. 대기업을 위해 사내에서 일하는 사람들이 가장 높은 비용을 보고했습니다. 46%는 £5,000 이상의 전환 비용을 보고하고 29%는 해당 금액을 초과하는 지속적인 비용을 보고했습니다.
• 많은 기업이 MTD의 요구 사항을 충족하기 위해 에이전트에게 도움을 요청했으며 에이전트의 56%는 클라이언트의 4분의 3 이상이 디지털 기록 보관으로 전환하는 데 도움이 필요하다고 보고했으며 36%와 48%는 고객의 4분의 3 이상이 디지털 기록을 유지하고 VAT 환급을 제출하는 데 지속적인 도움이 필요하다고 보고한 비율이 각각 %입니다. 에이전트는 또한 클라이언트가 규정을 준수하도록 지원하는 데 상당한 비용을 부담했습니다. 질문에 응답한 상담원의 70% 이상이 VAT MTD 범위 내에서 각 고객에 대해 복구할 수 없는 시간과 비용 £100 이상을 보고했습니다. 이 비율은 계속해서 유사한 비용을 볼 때 약간 감소하지만 44%에 불과합니다.
• 응답자의 14%만이 VAT에 대한 MTD의 결과로 조직의 생산성이 증가했으며 고객의 경우 13%로 감소했다고 말했습니다. 총 55%는 조직의 생산성이 감소했으며 51%는 고객의 생산성이 감소했다고 생각했습니다.

Tina는 다음과 같이 덧붙입니다. “고객이 새로운 규칙을 준수할 수 있도록 도와주는 상담원의 노력은 칭찬할 만하며, 이미 HMRC에서 이를 인정한 것을 기쁘게 생각합니다.

"하지만 에이전트가 부담하는 이 수준의 비용은 용납할 수 없고 지속할 수 없습니다.

"잘린 파일럿, 에이전트 서비스 계정 문제, 많은 수의 치아 문제 처리가 이에 대한 주요 기여자일 뿐만 아니라 고객이 지불할 의사가 있고 지불할 수 있는 지원에 대한 제한입니다."

• 정부가 기존 범위를 넘어 MTD를 시행하기로 결정하면 의견을 표명한 응답자의 49%는 다음 단계가 VAT에 대한 MTD를 자발적으로 VAT 등록 기업으로 확대해야 한다고 생각했으며 40%는 MTD를 고려했습니다. 다음으로 이미 VAT에 대한 MTD 범위에 있는 기업에 대한 법인세로 확장되어야 합니다. 응답자의 총 74%는 VAT 미등록 개인에 대한 소득세가 MTD에 도입되어야 하는 마지막 영역이라고 생각했습니다. 2025년 4월 또한 MTD의 추가 강제 연장이 발효되어야 하는 가장 인기 있는 날짜였으며 최소 2년의 파일럿이 선호되었습니다.

Tina Riches:“MTD를 소득세로 의무화하는 것이 가장 선호도가 낮은 옵션이라는 것은 놀라운 일이 아닙니다. 예상대로 VAT에 대한 MTD의 출시는 정부가 예상한 것보다 더 어려운 것으로 판명되었습니다.

"소득세를 위한 MTD는 훨씬 더 많은 수의 납세자를 포함할 것이며, 이들 중 다수는 VAT 등록 기업보다 디지털 능력이 떨어지고 훨씬 더 복잡할 것입니다.

"납세자들은 상당한 교육과 지속적인 지원이 필요하며 우리는 그들의 대리인, 조세 자선 단체 및 HMRC가 대처할 수 없을 것이라고 우려합니다."