미국 저축 채권과 같은 몇 가지 예외를 제외하고 미성년자는 자신의 이름으로 유가 증권을 소유하는 것이 법으로 금지되어 있지만 여전히 청소년이 미래를 위해 저축하고 투자하도록 도울 수 있습니다. 미성년 조카와 같은 어린 친척을 위해 투자 계좌를 개설하는 가장 빠르고 쉬운 방법 중 하나는 그녀를 대신하여 양육 계좌를 개설하는 것입니다.
미성년자에 대한 통일 선물법(Uniform Gift to Minors Act) 또는 미성년자에 대한 통일 전학법(Uniform Transfer to Minors Act)의 조항에 따라 미성년 조카를 위한 보관 계정을 개설할 수 있습니다. 이러한 법률의 조항은 주마다 약간 다르며 금융 기관에 따라 두 가지 유형의 보관 계정 중 하나 또는 둘 다를 제공할 수 있습니다. 두 행위의 가장 중요한 차이점 중 하나는 조카가 계정의 자산에 대한 통제권을 획득한 시점과 관련이 있습니다. UGMA에 따라 보호 계정을 설정하면 일반적으로 조카가 18세가 되면 계정을 관리하게 됩니다. UTMA 계정의 자산에 액세스하려면 21세 이상이어야 합니다.
거래하려는 각 금융 기관에 새 보관 계좌를 개설해야 합니다. 각 회사마다 고유한 규칙과 신청 절차가 있지만 몇 가지 사항은 변함이 없습니다. 예를 들어, 미성년 조카를 위해 보관 투자 계정을 개설하면 그녀가 기본 계정 소유자입니다. 계정을 열려면 그녀의 사회 보장 번호를 제공해야 합니다. 계정 관리자 역할을 할 수 있지만 꼭 그렇게 할 필요는 없습니다. 조카의 부모와 같은 다른 성인을 후견인으로 지정할 수 있습니다. 또한 계정 관리자 역할을 하는 사람의 사회 보장 번호도 제공해야 합니다.
투자 중개 회사, 뮤추얼 펀드 회사 및 개별 회사와의 직접 주식 투자 계획을 포함한 다양한 유형의 금융 기관을 통해 보관 계좌를 개설할 수 있습니다. 신청 절차는 개인 계좌 개설과 유사합니다. 이름, 실제 주소, 연락처 정보 및 시민권을 포함하여 조카와 계정 관리자 모두의 개인 정보를 제공해야 하며 계정을 보관 계정으로 식별해야 합니다.
돈을 포함한 자산을 조카의 보호 계좌로 선물하거나 양도하는 것은 취소할 수 없습니다. 자산이 계정에 들어가면 되돌릴 수 없고 조카도 돌려줄 수 없습니다. 관리인이 계정을 제어할 수 있지만 계정의 자산은 조카를 위해서만 사용할 수 있습니다. 계정은 조카의 소유이므로 계정에 대한 투자로 인해 발생하는 세금 결과에 대해 조카가 책임져야 합니다. 그녀가 18세나 21세에 성년이 되면 그 계정은 더 이상 보관 계정이 아닙니다. 그녀는 자산을 완전히 제어할 수 있으며 원하는 대로 할 수 있습니다.
