특정 유형의 보험을 구입하면 때때로 세금 상황에 영향을 미칠 수 있습니다. 장기 요양 보험 정책의 세금 처리를 이해하려면 보험 대리인 및 세무 고문에게 문의하는 것이 좋습니다.

다음은 개호보험료 및 보험급여의 조세처리에 대한 개요입니다.

장기요양보험료는 세금공제가 되나요?

개인이 장기 요양 보험 정책에 대해 지불하는 보험료는 공제 가능한 의료 비용에 해당할 수 있습니다. 연방 소득세에서 보험료를 공제하려면:

• 정책은 대부분의 정책에 해당하는 세금 대상이어야 합니다. 보험사에서 귀하의 보험이 세금 대상인지 확인할 수 있습니다.
• 보험은 갱신 가능해야 하며 현금 상환 가치를 제공하지 않아야 합니다.
• 이 정책은 Medicare에 따라 상환되는 비용을 지불하거나 상환하지 않습니다.
• 공제 항목을 항목화합니다.
• 의료비는 조정 총소득의 7.5%를 초과해야 하며 그 금액을 초과하는 비용만 공제할 수 있습니다. 예를 들어 조정 총 소득이 $100,000인 경우 공제를 받으려면 공제 가능한 의료 비용이 $7,500 이상이어야 합니다. 의료비가 $10,000인 경우 $2,500 공제($10,000 - $7,500)할 수 있습니다.

비자격 장기 요양 정책에는 세금 혜택이 없지만 제한 사항이 적습니다. 일반적으로 혜택 발동에 대해 덜 제한적인 규칙이 있으며 일반적으로 혜택을 받기 위한 대기 기간을 포함하지 않습니다.

장기요양보험 공제 한도

개호보험료 중 의료비공제를 받을 수 있는 금액에는 한도가 있습니다. 2021년에 적격 장기 요양 보험료는 아래 표시된 금액까지 양식 1040, 스케줄 A, 항목별 공제 또는 자영업 건강 보험 공제 계산에 의료 비용으로 포함될 수 있습니다.

• 40세 이하:$450
• 41~50세:$850
• 51~60세:$1,690
• 61~70세:$4,520
• 71세 이상:$5,640

건강 저축 계좌(HSA)가 있는 경우 위에 나열된 한도까지 장기 요양 보험료를 지불하는 데 사용할 수 있습니다. 그러나 FSA(Flex 지출 계정)를 사용하여 보험료를 지불할 수는 없습니다. 또한 고용주가 제공하는 카페테리아 플랜에서는 보험료를 세전 달러로 구매할 수 없습니다.

주 세금 인센티브 및 공제

많은 주에서도 장기 요양 보험에 대한 세금 공제 또는 공제가 있습니다.

예를 들어, 뉴욕은 2020년부터 조정 총 소득이 $250,000 미만인 납세자에게 최대 $1,500의 세금 공제를 제공합니다. 일부 제한된 예외를 제외하고 유리한 세금 처리.

미네소타는 한 명의 수혜자에 대해 적격 장기 요양 보험료의 25%에 해당하는 크레딧을 제공하며, 개인은 최대 $100, 둘 다 보장을 받는 공동 신청 부부는 최대 $200입니다.

North Dakota의 크레딧은 과세 연도 동안 지불한 보험료와 동일하며 자격을 갖춘 개인당 최대 $250 크레딧입니다.

AALCTI는 장기 요양 보험에 대한 주 세금 인센티브 및 공제의 전체 목록을 가지고 있지만 웹사이트에는 해당 정보가 2011년 12월 현재 최신 정보라고 명시되어 있습니다.

자영업자도 보험료 공제 가능

자영업자의 경우 위에 나열된 금액까지 장기 요양 보험료의 100%를 공제받을 수도 있습니다. 여기에는 배우자와 피부양자에 대해 지불한 보험료가 포함됩니다.

그러나 자영업자는 고용주가 지불하는 것과 같이 보조금 지급 계획에 참여할 수 있는 기간 동안 장기 요양 보험료를 공제할 수 없습니다.

자세히 알아보기: 장기요양보험 비용은 얼마입니까?

기타 유형의 비즈니스

다음과 같은 사업 소유자도 자영업 개인으로 과세됩니다. 파트너십의 파트너, 파트너십으로 과세되는 유한 책임 회사(LLC)의 구성원 및 2% 이상의 지분을 소유한 Subchapter S Corporation의 주주/고용인 법인. 파트너십, LLC 또는 Subchapter S Corporation이 프리미엄을 지불합니다.

파트너, 회원 또는 주주/직원은 조정 총소득에 장기 요양 보험료를 포함하지만 개별 계약자 섹션에 나열된 보험료의 최대 100%를 공제할 수 있습니다.

직원에 대한 고용주 지불 보험료는 공제 가능

고용주가 직원을 위해 장기 요양 보험료의 전부 또는 일부를 지불하는 경우 전체 금액을 고용주에게 사업 비용으로 공제할 수 있습니다. 공제액에는 제한이나 상한선이 없습니다. 또한 고용주 기여금은 직원의 과세 소득에 포함되지 않습니다.

고용주와 직원이 비용을 분담하는 경우 직원은 의료비 공제에 자신의 몫을 위에 나열된 최대 금액까지 적용할 수 있습니다.

장기요양보험 혜택은 과세 대상입니까?

개호보험료는 건강보험료와 동일하게 과세됩니다. 마찬가지로 장기 요양 보험의 혜택은 건강 보험 혜택과 유사한 조세 처리를 받습니다.

IRS 간행물 525에 따르면 보험 계약자가 "신체 상해 또는 질병"으로 받은 금액은 일반적으로 개인의 과세 소득에서 제외됩니다.

귀하의 혜택이 과세 대상이 아니더라도 보험 회사는 귀하가 보험 혜택을 받는 연도에 세금 양식을 보낼 수 있습니다. IRS는 보험사가 계약에 따라 이루어진 지불을 보고하는 1099를 청구자에게 제공하도록 요구하기 때문입니다. 해당 연도에 혜택을 받는 경우 다른 세금 양식을 받을 때 다음 해 1월에 1099를 받아야 합니다.

이 양식을 받으면 받는 혜택을 과세 소득으로 보고하지 않아도 됩니다. IRS 웹사이트나 세무 대리인을 확인하시기 바랍니다.

Joel Palmer는 모기지, 보험, 금융 서비스 및 기술 산업에 중점을 둔 프리랜서 작가이자 개인 금융 전문가입니다. 그는 경력의 첫 10년을 비즈니스 및 재무 기자로 보냈습니다.

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