자본 수익률 분배는 주식이나 펀드에 대한 투자의 일부 또는 전체에 대한 배당금이 아닌 수익입니다. 이러한 분배는 면세이지만 세금에 영향을 미칠 수 있습니다.
자본 수익률 분포가 무엇이며 어떻게 되는지 자세히 알아보십시오. 작업 및 개인 투자자가 알아야 할 사항.
"ROC"라고도 하는 자본 반환은 반환입니다. 주식이나 펀드에 대한 투자의 일부 또는 전부. ROC는 귀하가 투자한 원래 돈이기 때문에 ROC가 펀드 분배에 포함될 수 있지만 ROC 분배는 배당금으로 간주되지 않습니다. 귀하의 펀드가 연중 세금 부채 추정치를 제공하는 동안, 펀드가 연말에 보내는 1099-DIV에는 해당 연도에 받은 정확한 ROC 금액이 표시됩니다.
ROC의 예는 펀드가 배당금을 지급하는 경우입니다. 펀드가 생성한 수익과 투자한 돈으로 구성됩니다. 수익은 소득으로 간주되지만 자본 수익은 그렇지 않습니다.
펀드가 창출하는 수익이 지출한 자본의 수익을 능가하는 한 펀드는 계속 성장해야 합니다.
주당 10달러에 펀드 100주를 산다고 가정해 보겠습니다. . 초기 구매 비용은 $1,000(100 x $10)이므로 초기 주당 비용 기준은 $10($1,000/100)입니다. 주당 12달러에 100주를 더 사면 200주를 구입하는 데 $2,200(100 x $10) + (100 x $12)를 지출하게 됩니다. 이렇게 하면 전체 비용 기준이 $11($2,200/200)이 됩니다.
이제 1년에 걸쳐 기금이 귀하에게 $4 분배금을 지급한다고 가정합니다. 공유하여 연말에 $800 지불(200주 x $4)이 발생합니다.
1099-DIV를 받으면 $3의 분배금은 펀드가 벌어들인 수입과 이자에서 나왔고 1달러는 ROC였습니다.
주당 연간 배당금 중 $1가 ROC였기 때문에 조정된 비용 기준은 $11에서 $10로 낮아집니다. 비용 기준이 $1 감소했으므로 주식을 이익으로 매각하면 실현 자본 이득이 $1 증가합니다.
자본 분배 수익에 대한 너무나 흔한 오해는 배당금 및 자본 이득 분배와 같이 "수익"으로 간주되는 다른 펀드 분배만큼 가치가 없다는 것입니다. ROC 분배는 펀드 수익을 기반으로 하지 않기 때문에 일부 사람들은 "불로소득"이라고 생각하지만 그렇지 않습니다.
자본 배당금 반환은 과세 대상이 아니지만 세금이 있습니다. 추가 실현 자본 이득을 생성할 수 있기 때문입니다. 비용 기준이 $10일 때 주식을 $11에 매각하면 $1 자본 이득이 발생합니다. 그러나 ROC가 $2인 경우 주당 자본 이득은 $3입니다.
IRS는 귀하가 자본 이득 총계를 알 것으로 기대합니다. 구매 가격과 판매 가격의 차이는 있지만 자본 수익도 마찬가지입니다.
자본 회수가 어떻게 작동하는지 알면 자본이 어떻게 작동하는지 이해하는 데 도움이 됩니다. 이득이 당신에게 영향을 미칠 수 있습니다. 비용 기준 이상으로 주식을 판매하면 ROC 분배를 받지 않았을 때보다 더 많은 금액이 자본 이득으로 간주됩니다.
음수처럼 들릴 수 있지만 자본 회수는 과세되지 않는 월별 현금 흐름을 얻을 수 있는 기회 및 주식을 매각할 때까지 양도소득세를 연기할 수 있습니다.
주식의 조정 비용 기준이 0으로 감소한 후 더 이상의 비배당 분배는 보고되어야 하는 과세 대상 자본 이득이 됩니다.
자본금의 반환은 배당금이 지급되는 것처럼 느껴질 수 있지만, 분포는 다른 의미를 가질 수 있습니다.
배포가 표준 배당인지 또는 배당금인지 확실하지 않은 경우 ROC, 두 가지가 발생하는 방법과 시기에 관한 IRS 지침을 검토할 수 있습니다.
자본을 회수하면 회사 주식에 대한 투자의 일부 또는 전부를 회수하게 되며 그 돈은 더 이상 투자되지 않습니다.
ROC 분배에는 현행 세금이 적용되지 않지만, 일단 주식의 조정 비용 기준이 0으로 줄어들면 배당이 아닌 분배는 과세 대상 자본 이득으로 간주됩니다.
순자산 가치, 총 투자 수익률 및 분배율이 수익률에 다르게 영향을 미칠 수 있으므로 투자자가 기대할 수 있는 "정상적인" 자본 수익률은 없습니다.
