대학 비용이 인플레이션을 앞질렀습니다. College Board에 따르면 지난 10년을 돌이켜보면 10년 역사적 증가율은 매년 약 5%였습니다. 운 좋게도 이렇게 늘어나는 대학 비용을 세금 혜택으로 절약할 수 있는 방법이 있습니다. 바로 529 College Savings Plan입니다.
대학 저축과 관련하여 자녀를 위한 일반 저축 계좌/보호 계좌를 개설하는 것이 옵션이지만 자금이 다음과 같은 경우 소득에 대한 비과세 성장과 같은 529 계획의 이점을 놓치게 됩니다. 적격 대학 비용으로 사용됩니다. 개인당 연간 최대 $15,000(결혼한 부부가 공동으로 신고하는 경우 $30,000)까지 529 플랜에 예금하면 연간 증여세 면제(2021년 기준)가 적용됩니다. 또한 $75,000(배우자와 공동인 경우 $150,000)으로 529 계획에 대한 투자를 선불로 로드하고 해당 자녀에게 다른 선물이 없는 경우 이를 5년 동안 증여세 면제에 사용할 수 있습니다. 이것은 자녀를 위한 일반 저축/보호 계좌로는 불가능한 것입니다(공동으로 3만 달러만 기부할 수 있음). 많은 양을 미리 추가하면 일시금이 더 오랜 기간 동안 증가하는 대신 시간이 지남에 따라 더 적은 기여를 할 수 있습니다. 529 플랜에 대한 기부금은 연방 세금 보고서에 보고할 필요가 없습니다.
529 플랜에 대한 기부금은 세금 공제 대상이 아니지만(일부 주에서는 세금 혜택을 제공하지만) 소득은 세금 없이 증가하며 교육비를 지불하는 데 사용되는 경우 과세되지 않습니다. 보관 계정과 비교하여 또 다른 이점은 제어입니다. 지명된 수혜자는 기금에 대한 법적 권리가 없으므로 교육에 사용하도록 보장할 수 있습니다.
또한 플러스 측면에서 부모가 아닌 다른 사람(예:조부모)이 소유한 529 계정은 재정 지원 목적으로 자산으로 간주되지 않습니다. 또한 529 계정의 가치는 과세 대상 자산에서 제거되지만 계정에 대한 완전한 통제는 유지됩니다.
뮤추얼 펀드의 기본 비용을 조사하고 다른 계획과 비교하여 사용 가능한 투자 옵션을 검토합니다. 연령 기반 모델은 학생이 대학 연령에 가까워짐에 따라 계획이 보다 보수적인 투자로 전환되기 때문에 관리하기 가장 쉬울 수 있습니다. 거주 지역에 관계없이 모든 주 플랜을 선택할 수 있지만 주 플랜 사용에 대해 세금 감면을 제공하는 주에 거주하는 경우 해당 주에서 시작하는 것이 좋습니다. 예를 들어, 뉴욕 거주자는 주 플랜을 사용하여 세금 혜택을 받습니다. 529를 다른 제공업체로 이전할 수 있지만 12개월 기간 동안 한 번만 이월이 허용된다는 점을 염두에 두십시오.
529 플랜에 기부하는 금액은 자녀가 공립 대학에 다닐지 아니면 사립 대학에 다닐 것으로 예상하는지 여부, 투자 기간 동안의 수익, 미래의 대학 인플레이션과 같은 몇 가지 가정에 따라 달라집니다. 자금 조달 목표는 달성하고자 하는 것과 관련된 가정에 따라 크게 다르며 물론 정답은 없습니다.
수혜자가 대학에 가지 않으면 529 플랜을 미래의 형제자매에게 양도하거나 사촌이나 손주와 같은 다른 가족 구성원에게 양도할 수 있습니다. 적격한 가족 구성원이 없는 경우, 최악의 시나리오는 세금을 내고 소득에 대해 10%의 벌금을 내고 다른 용도로 돈을 꺼내야 하는 것입니다. 수혜자의 적격 교육비로 사용되지 않은 529 플랜 탈퇴는 과세 및 처벌됩니다(10% 연방 벌금이 부과되고 인출을 받는 사람의 소득세율로 과세됨). 수혜자가 장학금을 받으면 패널티가 면제됩니다.
자녀가 여러 명인 경우 가장 오래된 자녀를 위한 첫 번째 계획에 전액을 지원하는 것이 합리적일 수 있으며, 자금을 사용하지 않을 경우 다음 자녀에게 이전할 수 있습니다. 한 자녀가 대학에 가지 않거나 장학금을 받거나 사업을 시작하지 못할 경우 모든 계획에 자금을 전액 지원하는 것을 피하고 싶을 것입니다. 일부 학교 및 일부 직업 학교/프로그램은 529 기금을 받을 자격이 없습니다(예:손자가 특정 연기 또는 요리 학교에 가고 싶어하는 경우). 다음 링크를 사용하여 귀하의 학교가 자격이 있는지 확인할 수 있습니다. http://www.savingforcollege.com/eligible_institutions/.
"자격을 갖춘 교육 비용"이 대학과 관련된 모든 비용을 포함하지 않으므로 가능한 529에 과도한 자금을 지원하지 마십시오. 적격 비용에는 다음이 포함됩니다.
반면에 대학과 관련된 여러 비용은 적격 비용으로 간주되지 않습니다. 이러한 비용은 쉽게 추가될 수 있으므로 이를 충당하기 위해 529 플랜 외부에서 저축하는 것이 합리적일 수 있습니다. 529 계획의 자금은 다음에 사용할 수 없습니다.
자녀가 캠퍼스 밖, 대학이 소유하거나 운영하지 않는 주택에 거주할 계획인 경우, 귀하는 출석을 위한 숙박 및 식비에 대한 학교의 추정치를 초과하는 비용을 청구할 수 없습니다. 사전에 학교 재정 지원 사무소에 숙박비와 식비를 확인하여 예상되는 사항을 아는 것이 중요합니다. 또한, 숙식을 제공하려면 자녀가 하프 타임 이상으로 등록해야 합니다.
마지막으로, 자녀가 해외에서 공부하는 경우 해외 유학 프로그램이 529 기금에 해당하는지 학교에 확인하십시오.
부주의하게 잘못된 비용으로 자금을 사용하면 소득에 대해 세금이 부과되고 해당 금액에 대해 10%의 벌금이 부과됩니다. 529 계획 회계는 명예 시스템으로 운영되는 경향이 있지만 자신의 비용을 추적해야 하므로 잘못된 항목에 자금을 사용하면 IRS 감사 시 결과를 초래할 수 있습니다.
대학 등록금은 많은 가족에게 큰 비용입니다. 529 플랜은 세금 혜택이 있는 대학 저축 방법이지만 몇 가지 복잡한 규칙과 제한 사항이 있습니다. 따라서 투자하기 전에 이러한 계정이 어떻게 작동하는지 이해하면 미래에 예상치 못한 세금 벌금이 부과되는 것을 방지할 수 있습니다.
