질문: 기존 IRA를 Roth IRA로 전환하면 조기 인출 페널티가 적용되나요?

답변: Roth 전환은 전환 시점에 10% 조기 인출 패널티가 적용되지 않습니다. 단, 환산금액을 탭하면 과태료 5년 원칙을 유념해야 한다.

규칙은 간단합니다. 전환된 금액을 벌금 없이 인출하려면 59 1/2 미만인 경우 전환한 과세 연도로부터 5년을 기다려야 합니다. 실제로 2020년 1월에 일반 IRA를 Roth IRA로 전환하면 조기 인출 패널티를 피하기 위해 2025년 1월까지 기다려야 합니다. 그러나 계정을 전환하는 시기에 따라 60개월을 모두 기다릴 필요가 없을 수도 있습니다. 2020년 12월에 계정을 전환하는 경우 결승선은 움직이지 않습니다. 2025년 1월까지 기다려야 하지만 이는 11개월 더 기다려야 한다는 것을 의미합니다.

간단하지만 지난 몇 년 동안 Roth에서 여러 번 전환했다면 어떻게 될까요? "유의해야 할 것은 각 전환마다 고유한 5년 규칙이 적용된다는 것입니다."라고 미니애폴리스에 있는 Creative Planning의 공인 재무 계획자이자 자산 관리자인 Mike Giefer는 말합니다. "많은 사람들이 여러 해에 걸쳐 체계적으로 IRA를 전환할 수 있으며 시계는 각 과세 연도에 재설정됩니다." 12월 마지막 주에 하나의 계정을 전환하고 1월 첫째 주에 다른 계정을 전환한 경우, 후자는 추가 1년 동안 조기 인출 패널티를 받게 됩니다.

하지만 일단 59세 1/2이 되면 -- 펑! -- 조기 인출 페널티에 대한 5년 규칙이 폐지됩니다.

전통적인 은퇴 계좌를 Roth IRA로 전환하는 것은 비과세 인출의 혜택을 누릴 수 있는 좋은 방법이며 은퇴 후 세율이 더 높을 것으로 예상되는 경우 특히 좋은 아이디어입니다(일부 또는 전체에 대해 세금을 납부해야 할 수도 있음). 환산시 금액).