3월 11일 바이든 대통령이 서명한 1조 9000억 달러 규모의 대규모 경기 부양 패키지인 미국 구조 계획법(American Rescue Plan Act)은 여러 방향으로 많은 돈을 보냅니다. 거의 모든 미국인은 어떤 식으로든 영향을 받을 것입니다. 그러나 COVID-19 대유행으로 가장 고통받는 미국인들에게 직접 상당한 재정적 구호를 제공하는 것과 관련하여, American Rescue Plan의 많은 조항은 실제로 큰 도움이 되지 않습니다. 다시 말해, 가장 도움이 필요한 미국인의 재정 상태에 즉각적이거나 의미 있는 영향을 미치지는 않을 것입니다.
그러나 새로운 경기 부양법에는 현재 재정적으로 어려움을 겪고 있는 수백만 명의 미국인들의 주머니에 상당한 금액을 투입(또는 보관)하는 것과 관련하여 그 이상을 나타내는 몇 가지 조항이 있습니다. 이 6가지 American Rescue Plan 조항은 가장 많은 사람들에게 가장 많은 재정적 구호를 제공할 것입니다. . 아래에 설명된 대로 대부분은 일종의 세금 감면을 포함하고, 그 중 일부는 직접 지불을 제공하지만, 모두 깊고 광범위한 재정 지원을 제공하거나 제공할 수 있습니다.
[새로운 경기 부양 법안 개발에 대한 최신 정보 확인 – Kiplinger Today E-뉴스레터 신청 . 무료입니다! ]
American Rescue Plan은 자격을 갖춘 각 사람(커플의 경우 $2,800)에 대해 $1,400 부양 수표의 세 번째 라운드를 승인하고 각 피부양자에 대해 추가 $1,400(피부양자의 나이에 관계 없음)을 승인합니다. 그러나 1차 및 2차 지급과 마찬가지로 일정 금액 이상의 소득이 있는 사람들에 대한 3차 경기 부양 수표는 줄거나 없앨 것입니다.
가장 최근의 세금 보고서를 단일 신고자로 제출한 경우 조정 총소득(AGI)이 $75,000 이상이면 세 번째 경기 부양 수표가 "단계적으로 폐지"(즉, 감소)되기 시작합니다. 이 한도는 가구주의 신고자의 경우 $112,500, 부부 공동 신고자의 경우 $150,000로 증가합니다. AGI가 $80,000 이상인 단일 신고자, AGI가 $120,000 이상인 가구주 신고자, AGI가 $160,000를 초과하는 공동 신고자에 대한 3차 경기 부양 확인은 완전히 단계적으로 중단됩니다. 3차 경기부양수표 계산기를 사용하여 경기부양금 지급액을 추정하십시오.
비거주 외국인과 다른 사람의 세금 신고서에 부양가족으로 청구될 수 있는 사람은 경기 부양 수표를 받을 자격이 없습니다.
세 번째 경기 부양 수표를 받지 못하거나 전액을 받지 못한 적격 미국인은 내년에 2021년 세금 보고서를 제출할 때 차액을 Recovery Rebate 크레딧으로 청구할 수 있습니다.
자세한 내용은 세 번째 자극 확인:얼마를 참조하세요. 언제? 기타 자주 묻는 질문
지난 3월, CARES 법은 전염병으로 실직한 사람들을 위한 생명의 은인이었습니다. 실업 수당은 자영업자, 독립 계약자 및 기타 수당을 받을 자격이 없는 코로나바이러스 전염병으로 인해 실직한 사람들에게 제공되었습니다. 주간 실업 수표도 2020년 7월까지 $600 인상되었습니다. 혜택도 더 오랜 기간 동안 제공되었습니다.
12월에 COVID-Related Tax Relief Act는 일반적으로 실업 자격이 없는 사람들을 위한 혜택을 확대했습니다. 추가 지불도 승인되었지만 주당 $600 대신 주당 $300이었습니다. 청구할 수 있는 급여 기간도 39주에서 50주로 늘어났습니다. 그러나 이러한 혜택은 3월 14일에 만료될 예정이었습니다.
미국 구조 계획(American Rescue Plan)에 따라 강화된 실업 수당이 2021년 9월 6일까지 연장됩니다. 여기에는 허용되는 일반 실업 수당을 초과하는 추가 지급액이 주당 $300 포함됩니다. (진보당은 추가 주당 수당으로 최소 $400를 원했지만 상원에서 협상하는 동안 금액이 다시 $300로 미뤄졌습니다.)
실업자를 위한 새로운 세금 감면도 있습니다. American Rescue Plan 덕분에 2020년에 받은 실업 수당 중 처음 $10,200는 조정 총 소득이 $150,000 이하인 가구에 대해 세금이 면제됩니다(수령한 실업 보상은 $150,000 삭감에 포함되지 않음). IRS는 이미 2020년 세금 보고서를 제출한 사람들이 이 새로운 세금 면제를 청구할 수 있는 방법을 파악하고 있습니다. 그들은 영향을 받는 납세자에게 자동으로 환급금을 발행할 수 있을 것이므로 이 시점에서 수정된 보고서를 제출하지 마십시오. (또한 주세가 2020년에 받은 전체 실업 수당에 계속 적용될 수 있음을 기억하십시오.)
이러한 새로운 개발 사항에 대한 자세한 내용은 미국 노동자들이 바이든 징후 자극 패키지로 향상된 실업 혜택을 얻음을 참조하십시오.
보육 시설을 찾고 제공하는 것은 대유행 기간 동안 근로자들이 직면한 가장 어려운 과제 중 하나입니다. 자녀 양육비 문제를 해결하기 위해 American Rescue Plan은 자녀 및 피부양자 보호 세금 공제를 1년 동안 대폭 확대했습니다.
2020년 과세 연도에 자녀가 13세 미만인 경우 한 자녀의 양육비로 최대 $3,000 또는 둘 이상인 경우 $6,000까지 20% ~ 35% 환급 불가 크레딧을 받을 수 있습니다. 소득이 $15,000를 초과하면 비율이 감소했습니다.
American Rescue Plan은 2021년 과세 연도에 대한 크레딧을 여러 가지 개선했습니다. 우선, 새로운 경기 부양법은 올해 크레딧을 환불할 수 있도록 합니다. 저소득층에게 가장 큰 도움이 됩니다. 환불 불가일 때 신용 가치의 전부 또는 일부를 잃을 가능성이 더 높기 때문입니다. 또한 2021년에는 최대 크레딧 비율을 35%에서 50%로 상향 조정합니다.
자녀 양육비의 더 많은 부분도 공제 대상입니다. American Rescue Plan은 2021년에 한 명의 자녀에 대해 최대 $3,000의 보육 비용 및 두 명 이상의 경우 $6,000 대신에 한 명의 자녀에 대해 최대 $8,000, 여러 자녀에 대해 $16,000까지 비용 공제를 허용합니다. 최대 50% 공제와 결합할 경우 백분율로 계산하면 이번 과세 연도의 최고 공제액은 자녀가 한 명인 경우 $4,000, 자녀가 한 명일 경우 $8,000입니다.
또한 연간 소득이 $125,000(연간 $15,000 대신) 미만인 가정에 대해서는 전체 크레딧이 허용됩니다. 그 후 신용은 단계적으로 중단되기 시작합니다. 그러나 소득이 $125,000에서 $440,000 사이인 모든 가족은 최소한 부분 크레딧을 받게 됩니다.
자세한 내용은 2021년에 확대된 보육 세금 공제를 참조하세요.
자녀가 있는 가족을 돕는 또 다른 방법은 자녀 세금 공제를 늘리는 것입니다. 올해 제출하는 2020년 세금 보고서의 경우 공제액은 16세 이하 어린이 1인당 $2,000입니다. 또한 소득이 공동 신고 시 $400,000 이상, 단일 및 가구주 신고 시 $200,000 이상으로 증가하면 사라지기 시작합니다. 일부 저소득 납세자의 경우 소득이 $2,500 이상인 경우 공제액이 부분적으로 "환급"됩니다(적격 아동당 최대 $1,400). 즉, 크레딧이 소득세 부채보다 더 가치가 있는 경우 IRS에서 환불 가능한 금액에 대한 환불 수표를 발행합니다.
American Rescue Plan은 2021년 과세 연도에 대해 아동 세금 공제를 1년 동안 극적으로 확대합니다. 가장 큰 변화 중 하나는 크레딧 금액입니다. 2021년에는 대부분의 어린이가 2,000달러에서 3,000달러로, 5세 이하 어린이는 3,600달러로 인상됩니다. 그러나 추가 금액($1,000 또는 $1,600)은 소득이 더 높은 가족의 경우 잠재적으로 0으로 줄어들 수 있습니다. 독신으로 세금 보고서를 제출하는 사람들의 경우 조정 총 소득이 $75,000를 초과하면 추가 금액이 단계적으로 중단되기 시작합니다. 단계적 폐지는 가구주 신고자의 경우 112,500달러, 부부 공동 신고인의 경우 150,000달러부터 시작됩니다. 기존의 $200,000/$400,000 단계적 폐지 규정에 따라 크레딧 금액이 더 줄어듭니다.
또 다른 중요한 변경 사항은 2021 크레딧이 완전 환불 가능. 즉, 올해 크레딧에 의해 트리거된 환불 수표는 $1,400보다 클 수 있습니다. 2021년에는 필요한 소득 중 $2,500도 삭감됩니다.
17세 어린이도 2021년 학점을 받을 수 있습니다. 이는 올해 17세가 되는 자녀를 둔 부모에게 큰 변화를 줄 것입니다. 이는 그들이 예상하지 못한 추가 $3,000입니다.
마지막으로 2021년 크레딧 금액의 절반은 올해 7월부터 12월 사이에 발행되는 정기 결제를 통해 선지급된다. 정기 지불은 매월 예상되지만 IRS에 따라 다릅니다(다른 일정으로 지불할 수 있음). 내년에 제출할 2021년 세금 보고서에서 나머지 절반을 청구하게 됩니다. Kiplinger의 2021년 아동 세금 공제 계산기를 사용하면 2021년에 귀하의 공제액이 얼마인지 알 수 있습니다(월별로 지불하는 경우 선지급 금액 포함).
2021년 자녀 세금 공제에 대한 자세한 내용은 가족이 2021년에 $3,000 자녀 세금 공제 받기를 참조하십시오.
근로소득세 공제(EITC)는 사람들이 일할 수 있는 인센티브를 제공합니다. 그리고 2021년에는 적격한 자녀가 없는 더 많은 근로자들이 이 가치 있는 크레딧을 청구할 수 있게 될 것입니다. "자녀가 없는 EITC" 금액도 더 높을 것입니다. 또한 저소득층 미국인에게도 도움이 되는 다른 변경 사항이 있습니다.
사람들이 지금 제출하는 2020년 세금 보고서의 경우 최대 EITC 범위는 소득과 자녀 수에 따라 $538에서 $6,660입니다. 그러나 신용에 대한 소득 제한이 있습니다. 예를 들어 자녀가 없는 경우 2020년 근로 소득 및 조정 총소득(AGI)은 각각 독신의 경우 $15,820, 공동 신고자의 경우 $21,710 미만이어야 합니다. 그러나 자녀가 3명 이상이고 기혼인 경우 2020년 근로 소득 및 AGI는 최대 $56,844입니다. (참고:2019년의 근로 소득을 사용하여 공제 금액이 더 높은 경우 2020년 과세 연도의 EITC를 결정할 수 있습니다.) 적격한 자녀가 없는 경우 현재 25세에서 64세 사이여야 합니다. EITC를 청구할 과세 연도 말.
American Rescue Plan은 몇 가지 방법으로 무자녀 근로자를 위한 2021 EITC를 확장합니다. 첫째, 새 법은 일반적으로 최소 연령을 25세에서 19세로 낮춥니다(일부 풀타임 학생 제외). 또한 최대 연령 제한(65세)이 없어 자녀가 없는 노인도 2021년 크레딧을 청구할 수 있습니다. 무자녀 근로자가 받을 수 있는 최대 공제액도 2021년 과세 연도에 대해 $543에서 $1,502로 증가했습니다. 이전 위탁 청소년 및 노숙자 청소년에 대한 확대된 자격 규정도 적용됩니다.
2020년 EITC와 마찬가지로 2021년 소득 대신 2019년 근로 소득을 사용하여 크레딧 금액을 늘릴 수 있습니다. 이는 올해 해고, 일시 해고 또는 기타 소득 손실로 고통받는 많은 사람들에게 도움이 될 것입니다.
American Rescue Plan에도 몇 가지 영구적인 EITC 변경 사항이 있습니다. 예를 들어, 자녀가 신원 확인 요건을 충족하지 못해 공제를 청구할 수 없었던 근로자는 이제 무자녀 EITC를 청구할 수 있습니다. 결혼했지만 별거한 일부 부부도 이제 별도 세금 신고서에 EITC를 청구할 수 있습니다. 근로자의 투자 소득 한도도 $3,650(2020년)에서 $10,000(2021년 이후 인플레이션 조정)으로 인상됩니다.
American Rescue Plan의 마지막 강력한 펀치는 현재 많은 사람들에게 영향을 미치지 않을 것입니다. 그러나 만약 수백만 미국인의 큰 돈을 절약할 수 있습니다. 그것은 결국 바이든 대통령의 위시리스트에 있는 또 다른 재정적 혜택인 학자금 대출 면제와 짝을 이룹니다.
일반적으로 탕감, 탕감 또는 상환해야 하는 총액 미만의 부채 금액은 과세 대상이며 세금 신고서에 보고해야 합니다. 예를 들어 어떤 이유로 탕감된 $20,000의 대출이 있는 경우 세금 보고서에 $20,000의 추가 소득을 보고해야 합니다. 이 일반 규칙에는 몇 가지 예외가 있지만 대부분의 경우 현재 학자금 대출이 면제되면 세금이 더 많이 부과됩니다.
American Rescue Plan은 학자금 대출에 대한 일반 규칙에 임시 예외를 추가합니다. 2021년부터 2025년까지 면제된 학자금 대출 부채는 연방 소득세의 대상이 아닙니다. (분명히, American Rescue Plan은 학자금 대출 부채를 용서하지 않습니다. 현재 세금 면제는 현재의 학자금 상환 프로그램에 따라 탕감된 부채에만 적용됩니다.)
현재 상대적으로 소수의 사람들이 학자금 대출을 탕감받았습니다. 그러나 바이든 대통령은 출마할 때 1인당 최대 1만 달러의 학자금 대출 빚을 탕감하겠다고 약속했다. 그가 그 약속을 지킨다면 세금 면제로 수백만 명의 사람들이 수천 달러를 절약할 수 있습니다. 예를 들어, 귀하가 22% 세금 범위에 속해 있는 경우 세금 신고서에서 탕감된 학자금 대출 부채 $10,000를 빼면 $2,200를 절약할 수 있습니다. 따라서 보시다시피 학자금 대출 탕감에 대한 세금 면제는 많은 잠재력을 가지고 있습니다.
이 개발에 대한 자세한 내용은 탕감된 학자금 대출 부채는 비과세됩니다.
를 참조하십시오.
