하원 공화당의 세제 개혁 법안의 세부 사항이 목요일에 발표되었습니다. 아직 법과는 거리가 멀지만 도널드 트럼프 대통령을 비롯한 이 법안 지지자들로부터 많은 이야기를 듣게 될 것은 이 법안이 평균적인 미국 납세자들에게 할 수 있는 훌륭한 일이라는 것입니다.
그러나 작은 글씨 속에 묻혀 있는 것은 당신이 거의 듣지 못할 것 같은 덜 중요한 것들입니다. 다음은 세금 감면 및 고용법의 섹션별 요약에서 가져온 5가지 예입니다.
현재 주택 판매로 인한 이득에 대한 세금을 내지 않아도 됩니다. 공동 신고자의 경우 최대 $500,000, 단일 신고자의 경우 최대 $250,000(지난 5년 중 최소 2년 동안 거주한 경우)입니다. 2년마다 제외를 사용할 수 있습니다.
새 법안에 따라 제외 대상이 되려면 지난 8년 중 5년 동안 귀하의 집이 주요 거주지여야 하며 5년마다 제외 사항을 사용하도록 제한됩니다. 또한, 이 제외는 공동 신고자의 경우 $500,000, 단일 신고자의 경우 $250,000를 초과하는 소득에 대해 $-for-dollar를 단계적으로 제거합니다.
의회 조세 공동 위원회는 이것이 향후 10년 동안 우리 주머니에서 엉클 샘으로 224억 달러를 이전할 것으로 추정합니다.
법안의 가장 큰 장점 중 하나는 단순화입니다. 세금을 매우 간단하게 만들려면 스스로 쉽게 할 수 있습니다. 법안이 이 훌륭한 목표를 달성하는 방법 중 하나는 많은 개별 공제를 없애고 더 큰 표준 공제로 대체하는 것입니다.
현재 연방 소득세의 표준 공제액은 독신의 경우 $6,350, 공동 신고자의 경우 $12,700입니다. 이 법안이 통과되면 새로운 표준 공제액은 약 2배가 됩니다. 독신자의 경우 $12,000, 공동 신고자의 경우 $24,000입니다.
그 큰 표준 공제는 대부분의 사람들이 항목별 공제에 대해 서두르지 않아도 되므로 세금과 생활을 더 단순하게 만듭니다. 그러나 단점은 다음을 포함하여 현재 공제하고 있는 많은 비용이 더 이상 자격이 없다는 것입니다.
자선 기부금은 계속 공제됩니다. 재산세는 계속 공제되지만 $10,000까지만 가능합니다. 모기지 이자는 공제 가능하지만 $500,000 이하의 모기지에만 적용됩니다. (현재 이 한도는 100만 달러입니다.) 그러나 위에서 언급한 바와 같이 주택 담보 대출에 대한 이자는 더 이상 공제할 수 없습니다.
대부분의 사람들에게 증가된 표준 공제는 이러한 항목별 공제의 손실을 상쇄하는 것 이상입니다. 그러나 모든 사람을 위한 것은 아닙니다. 섹션별 요약에 따르면 공제를 폐지하면 연방 정부가 향후 10년 동안 1조 2천억 달러를 더 징수할 수 있지만 표준 공제를 인상하면 정부는 9,214억 달러의 비용만 들게 됩니다. 따라서 그룹으로서 우리는 향후 10년 동안 세금으로 2,800억 달러를 더 지불하게 될 것입니다.
현재, 고소득자를 제외하고 우리 자신, 배우자 및 피부양자에 대해 면제 당 $4,050의 개인 공제를 청구할 수 있습니다. 따라서 4인 가족이 있는 납세자는 본질적으로 비과세 소득의 4배인 $4,050 또는 $16,200를 갖게 됩니다.
이 법안에 따라 더 이상은 아닙니다.
개인 면제의 손실을 부분적으로 상쇄하는 것은 더 큰 표준 공제와 더 큰 자녀 공제가 될 것이며, 이는 $1,000에서 $1,600로 확대될 것입니다. 하지만 개인 면세 혜택을 잃는다는 것은 앞으로 10년 동안 우리가 1조 5600억 달러의 세금을 더 내야 한다는 것을 의미합니다.
현재는 위자료를 지급하는 사람이 공제받을 수 있으며, 위자료를 받는 사람은 소득으로 청구해야 한다. 새 법안은 이 두 가지 조항을 모두 없앴습니다.
세금 개혁 법안이 통과되면 2017년 말 이후에 이혼하세요. 그러면 더 이상 위자료를 공제할 수 없고 전처도 이를 소득으로 청구할 필요가 없을 것입니다. 이것은 위자료 수표를 쓰는 사람들에게는 분명히 좌절이고 현금으로 바꾸는 사람들에게는 기쁨입니다.
조세 합동 위원회(Joint Committee on Taxation)는 이로 인해 향후 10년 동안 미국 납세자들에게 83억 달러의 추가 세금이 부과될 것으로 추정합니다.
기존 제도에는 미국 기회 세액 공제, 희망 장학금 공제, 평생 학습 공제 등 다양한 교육 관련 세제 혜택이 포함되어 있습니다. 새로운 법에 따라 이러한 세금 공제는 미국 기회 세금 공제라고 하는 수정된 것으로 통합됩니다. 납세자는 향후 10년 동안 이러한 변경으로 인해 173억 달러의 순 손실을 보게 될 것입니다.
현재, 소득이 높지 않은 경우, 적격 고등 교육 비용에 대한 대출에 대해 최대 $2,500의 이자를 공제할 수 있습니다. 새 법안에 따라 이것은 폐지될 것입니다.
현행법에 따르면 미국 저축 채권에 대한 이자는 적격 고등 교육 비용을 지불하는 데 사용되는 경우 소득에서 제외됩니다. 새 법안에서는 그렇지 않습니다.
현행법에 따르면 고용주가 제공하는 교육 지원은 연간 최대 $5,250까지 소득에서 제외됩니다. 그것도 사라질 것입니다.
이 세 가지 조항과 몇 가지 추가 조항을 폐지하면 2018-2027년에 475억 달러의 연방 세금이 증가합니다.
한 가지 긍정적인 점:현재 탕감된 학자금 대출 부채는 사망이나 장애로 인해 용서를 받는 경우에도 소득에 포함되어야 합니다. 새 법안에 따라 사망 또는 완전한 장애로 인한 학자금 상환으로 인한 소득은 과세 대상 소득에서 제외됩니다.
우리는 이제 미국 납세자들이 우리가 당연하게 여겼던 많은 세금 인센티브를 잃을 수 있음을 보았습니다. 이 법안을 통해 우리가 얻을 수 있는 것은 무엇입니까?
우리가 얻을 수 있는 한 곳은 개인 소득세율입니다. 일부 납세자들을 위한 낮은 세율은 향후 10년 동안 총 1조 5000억 달러를 절약할 수 있습니다. 좋은 소식입니다. 그러나 좋은 소식을 원하면 기업에 문의하십시오. 그들의 최대 세율은 오늘날의 35%에서 20%로 낮아질 것입니다. 그것은 사람들을위한 상단 브래킷보다 훨씬 낮습니다. 우리 인간의 최고 요율은 오늘날의 39.6%로 유지됩니다.
기업은 새 법안에 따라 세금을 얼마나 절약할 수 있습니까? 1조 4600억 달러. 그리고 우리 일반 사람들과 달리 사라지는 공제가 비교적 적습니다.
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