많은 사람들이 조기 퇴직을 꿈꾸지만 '황금'이 되기 전에 퇴직금을 마련해야 한다면? IRA에서 인출하는 것은 최후의 수단이어야 하지만 벌금 없이 퇴직 계좌에서 돈에 접근할 수 있는 방법이 있습니다. 그러나 규칙이 까다로울 수 있으므로 투자자는 최종 결정을 내리기 전에 조사를 해야 합니다. 다음은 고려해야 할 세 가지 전략입니다.
<섹션>55세 이상에 퇴직한 직원이 401(k) 계정에서 벌금 없이 인출할 수 있도록 하는 잘 알려지지 않은 세금 코드 예외가 있습니다. 이 규칙은 은퇴, 퇴사 또는 해고된 경우에도 적용됩니다.
명심해야 할 몇 가지 주의 사항:
투자자가 55세 이전에 은퇴할 수 있는 위치에 있고 자신이 투자한 세금 혜택이 있는 펀드에 벌금 없이 액세스하기를 원하는 경우 IRS 규칙 72(t)에 따라 IRA 및 401(k) 계정 소유자가 일련의 지불을 받을 수 있습니다. 특정 기준이 충족되는 한 기대 수명을 기준으로 합니다.
요컨대 배포판은 다음을 충족해야 합니다.
세 가지 분배 방법 각각은 약간 다른 인출 금액을 산출하며 IRS는 투자자가 방법을 한 번만 변경할 수 있습니다. 신중하게 선택하는 것이 중요하다는 뜻입니다. 투자자는 너무 많은 돈을 투자하여 은퇴 기간 동안 유지하지 못할 수 있는 알을 갖게 될 수 있습니다. 또는 너무 적은 돈을 벌어서 다른 직업으로 수입을 보충해야 할 수도 있습니다.
작동 방식은 다음과 같습니다. 투자자가 50세이고 $1,000,000 포트폴리오를 가지고 있으며 1.55%의 이자율로 단일 기대 수명을 기반으로 계산하기로 결정했다고 가정합니다. E*TRADE 72(t) 계산기에 따르면 각 방법의 연간 분배 금액은 다음과 같습니다.
분배 금액은 연간 수치로 표시되지만 투자자는 월별, 분기별 또는 반기별 인출을 선택할 수 있습니다. 규정 72(t) 지급은 이유와 상관없이 언제든지 시작될 수 있습니다. 규칙에 따르면 일련의 실질적으로 동일한 정기 지불액은 최소 5년 또는 IRA 소유자가 59½세가 될 때까지 중 더 긴 기간 동안 지속됩니다. 예를 들어, 투자자가 2018년 12월 1일에 56세에 지급금을 받기 시작하는 경우 투자자는 2022년 12월 1일에 다섯 번째 지급금을 받았더라도 2023년 12월 1일까지 다른 배당금을 받거나 지급액을 변경할 수 없습니다.
필요한 분배 기간을 충족하기 전에 지불 금액을 변경하는 경우 10%의 가산세가 부과될 수 있으며 이전 지불 금액에 소급 적용되는 이자가 발생할 수 있습니다.
위에서 언급한 바와 같이 IRS는 일련의 지불에 필요한 금액을 결정하기 위해 세 가지 허용 가능한 계산 방법을 승인했습니다.
<섹션 클래스="기타">이것은 가장 간단한 방법이며 일반적으로 필요한 지불 금액이 가장 낮습니다. IRA의 현재 가치를 기대 수명 계수로 나눕니다. 매년 재계산되는 유일한 방법이며, 계좌가액의 변동에 따라 지급액도 매년 변경됩니다.
필요한 분배 금액은 기대 수명 가정과 합리적인 이자율 요소에 대한 계정 가치를 상각하여 결정됩니다. 이 계산은 매년 분배될 고정 금액을 설정합니다.
이 방법은 연금 요소와 합리적인 이자율 가정을 적용하여 기대 수명을 기반으로 매년 고정된 연간 요구 분배 금액을 계산합니다.
<섹션>또한 IRS는 72(t) 지불에 사용되는 이자율이 분배가 시작되는 달의 직전 2개월 중 하나에 대한 연방 중기 이자율의 120% 이하일 것을 요구합니다.
마지막으로 IRS에서 투자자가 고정 상각 또는 RMD 방법으로 72(t) 인출을 계산할 때 사용할 수 있도록 허용하는 세 가지 기대 수명 표가 있습니다. 일단 분배 방법과 기대 수명 표가 선택되면 투자자는 고정 연금 또는 상각 방법에서 RMD 방법으로 한 번 변경하는 것을 제외하고는 분배 과정 내내 변경할 수 없다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. <섹션>
이것은 최소 분배 요구 사항을 단순화하기 위해 IRS에서 개발한 기대 수명 표입니다. 균일한 수명표는 결과 기대 수명을 결정하기 위해 수혜자의 나이를 사용하지 않습니다. 이 테이블은 결혼 여부나 선택한 수혜자에 관계없이 모든 계정 소유자가 사용할 수 있습니다. 그러나 일반적으로 미혼 소유자, 배우자가 단독 수혜자가 아닌 소유자 또는 배우자가 10세 이하인 소유자가 사용합니다.
이것은 계산에 수혜자의 나이도 사용하지 않는 기대 수명 테이블입니다. 이 테이블은 결혼 여부나 선택한 수혜자에 관계없이 모든 계정 소유자가 사용할 수 있습니다. 독신 기대 수명을 선택하면 세 가지 기대 수명 표 중 가장 높은 금액을 지불하게 됩니다.
이것은 계정 소유자의 나이와 가장 나이가 많은 수혜자의 나이를 사용하여 결합된 기대 수명을 결정하는 기대 수명 테이블입니다. 일반적으로 배우자가 10세 이상 어리고 계정의 유일한 수혜자인 기혼 소유자가 사용합니다.
<섹션>규칙 72(t)에 따른 동일 지불 규정은 매우 복잡합니다. 투자자 또는 401(k) 제공자의 플랜 후원자가 잘못 이해하면 투자자는 세금 수정의 대상이 될 수 있으며 10% 벌금이 모든 이전 분배에 소급 적용됩니다. 그렇기 때문에 이 결정을 내릴 때, 그리고 다른 은퇴 계획 분배 전략을 고려할 때 근면하고 성실한 것이 중요합니다. E*TRADE는 세금 관련 조언을 제공하지 않으므로 귀하의 상황에 맞는 정보는 세무 고문에게 문의하십시오.
은퇴 계획을 방문하여 Traditional 및 Roth IRA에 대해 자세히 알아보고 은퇴 계획 방법을 이해하는 데 도움이 되는 교육 도구 및 리소스를 활용하십시오. 수고하셨습니다. 즐길 수 있어야 합니다. 퇴직 관련 질문이 있는 경우 800-387-2331(800-ETRADE-1)로 전화하여 E*TRADE 담당자와 상담하세요.
