참고:CARES 법으로 인해 2020년에는 최소 분배(RMD)가 중단되었습니다.
투자자가 과거에 RMD를 받았지만 일부 규칙을 잊어버렸거나 투자자가 72세가 된 경우 이러한 필수 인출에 대해 고려해야 할 몇 가지 중요한 사항이 있습니다.
<섹션>투자자가 Traditional, Rollover, SEP, SAR-SEP 또는 SIMPLE IRA를 보유하고 있는 경우 IRS는 72세가 되는 역년부터 시작하여 매년 최소 금액을 계좌에서 인출하도록 요구합니다. 투자자는 이것을 인출해야 합니다. 투자자가 아직 일을 하고 있더라도 이듬해 4월 1일까지 돈. 그런 다음 투자자는 그 해 12월 31일까지 그리고 그 이후 매년 다시 IRA에서 인출해야 합니다. 이 인출은 필수 최소 분배(RMD)로 알려져 있습니다.
예를 들어, 투자자가 2021년 7월 1일에 72세가 되면 첫 번째 RMD는 2022년 4월 1일까지 받아야 합니다. 두 번째 RMD는 2022년 12월 31일까지, 세 번째 RMD는 2023년 12월 31일까지 그리고 등등.
반면에 투자자가 401(k), 이익 공유 또는 현금 구매 계획을 가지고 있고 자신이 일하는 회사의 5% 미만을 소유하고 있는 경우, 그 후 첫 역년까지 출금을 할 필요가 없습니다. 72세가 되거나 은퇴하거나 둘 중 더 늦은 날짜가 적용됩니다.
투자자가 Roth IRA를 소유하고 있다면 RMD가 적용되지 않습니다. Roth IRA는 계좌 소유자가 사망할 때까지 인출을 요구하지 않기 때문에 투자자는 생존하는 동안 인출하지 않고 계좌에 돈을 남길 수 있습니다.
RMD 금액은 주로 전년도 말 계정 잔액과 기대 수명 요소의 두 가지 요소를 기반으로 합니다. IRS는 투자자의 연령을 사용하여 균일한 수명 표에서 기대 수명 요소를 결정합니다. 그러나 투자자의 배우자가 10세 이상이고 계정의 유일한 주요 수혜자인 경우 투자자는 공동 기대 수명 표를 사용할 수 있으므로 RMD 금액이 낮아질 수 있습니다. 이 두 표는 모두 IRS 간행물 590-B에서 얻을 수 있습니다.
여러 IRA는 어떻습니까? 투자자는 각 IRA에 대한 RMD를 별도로 계산해야 합니다. 그런 다음 투자자는 각 계정에서 RMD를 인출하거나 각 IRA에서 RMD 금액을 더하고(401(k) 플랜의 RMD를 포함할 필요가 없음) 하나의 IRA에서만 총 금액을 인출할 수 있습니다. 또는 투자자는 RMD가 적용되는 IRA를 하나의 계정으로 통합하는 것을 고려할 수 있습니다. IRA를 통합하면 매년 한 계정에서 RMD만 계산하고 인출하면 됩니다.
RMD를 받는 것을 잊어버리면 필요에 따라 분배되지 않은 금액에 대해 50%의 IRS 벌금이 부과될 수 있습니다. 예를 들어, RMD가 $50,000이지만 그 해에 $20,000만 지출된 경우 투자자는 $15,000 벌금(미분배 $30,000의 50%)을 받게 됩니다. 여기 E*TRADE에서 매년 자금 분배를 도울 수 있습니다. 투자자는 온라인으로 IRA 배포 양식을 작성하고(로그인 필요) 월별, 분기별 또는 연간 기준으로 RMD를 충족하기 위해 자동 출금을 요청할 수 있습니다.
<섹션>투자자가 은퇴 계획 또는 IRA의 수혜자인 경우 취해야 하는 최소 인출을 규제하는 특정 규칙이 있습니다. 일반적으로 수혜자가 IRA에서 인출해야 하는 첫 해는 원래 계정 소유자가 사망한 다음 해 12월 31일입니다. 예를 들어, IRA 소유자가 2021년 2월 1일에 사망한 경우 수혜자는 2022년 12월 31일까지 첫 번째 인출을 해야 합니다. 그러나 원래 소유자가 사망 당시 72세 이상이었고 2021년 RMD를 인출했지만 수혜자는 2021년 말 이전에 해당 금액을 인출해야 합니다. 자세한 내용은 상속된 IRA RMD 계산기를 참조하세요.
<섹션>RMD에 관해서는 사람마다 의견이 다릅니다. 일부는 인출을 고대하고 다른 일부는 절대적으로 그것을 두려워합니다. 투자자는 필요한 경우 항상 최소 금액 이상을 인출할 수 있음을 기억하십시오. 투자자가 운이 좋아 IRA의 자금이 필요하지 않은 경우 인출 요건의 영향을 최소화하기 위해 취할 수 있는 여러 옵션이 있습니다. 투자자가 여전히 일하고 있다면 401(k) 플랜에서 RMD를 취하지 않아도 될 수 있음을 기억하십시오. 그러나 투자자는 여전히 전통적 또는 기타 세전 IRA에서 인출해야 합니다. 401(k)의 RMD에 대한 자세한 내용은 계획 관리자에게 문의하십시오.
투자자가 RMD를 충족하기 위해 증권을 판매하는 것에 대해 우려하고 있다면 그렇게 해서는 안됩니다. 배당금을 받을 때 투자자는 현금으로 받을 필요가 없습니다. 주식은 IRA에서 비은퇴 중개 계좌로 분배할 수 있습니다. 투자자가 주식만 옮기더라도 배당금은 과세 대상이므로 주식의 시장 가치가 인출해야 하는 RMD와 동일한지 확인하십시오.
질문이 있는 경우 FAQ 및 RMD 옵션이 포함된 포괄적인 RMD 리소스 센터(로그인 필요)를 방문하세요. 또는 800-387-2331(800-ETRADE-1)로 전화해 주세요.
