대부분의 퇴직한 근로자는 퇴직하는 동안 여러 수입원에 의존합니다. 이러한 소득원 중 가장 흔한 두 가지는 사회보장제도와 연금입니다. 연금 대 사회 보장 소득을 보면 상당한 차이가 있음을 알 수 있습니다. 퇴직한 근로자는 두 프로그램 간의 주요 차이점을 이해해야 합니다. 자금이 조달되고, 구조화되고, 세금이 다르게 부과됩니다. 은퇴를 계획하고 있다면 재무 고문의 통찰력을 활용하십시오.
미국인의 약 44%가 현재 회사를 통해 확정 급여 계획에 의해 보장됩니다. 많은 회사에서 확정 급여 계획이 폐쇄되었으며 오늘날에는 4%만이 여전히 제공하고 있습니다. 그러나 그들은 여전히 이 계획에 따라 살고 은퇴 한 미국인들에게 혜택을 지불합니다. 401(k) 및 IRA인 확정기여제도로 대부분 대체되었습니다.
연금은 사회 보장 제도와 달리 퇴직 계획을 의미합니다. 그들의 목적은 은퇴한 근로자들에게 생활하기에 충분히 큰 혜택을 제공하는 것입니다. 물론 급여는 나이, 근속연수, 재직 중 급여에 따라 다릅니다. 귀속 요건이 있을 수 있습니다. 다시 말해, 회사에 일정 기간, 때로는 5년 동안 있어야만 가득될 수 있습니다. 사회 보장에는 가득 요건이 없습니다. 배우자는 퇴직한 근로자가 사망한 경우 연금에서 부분 지급을 받을 수 있지만 일반적으로 사회 보장 프로그램에서와 같이 미성년 자녀나 피부양 부모에게는 혜택이 없습니다.
일반적으로 55세에 은퇴하면 연금 연금 수령을 시작할 수 있습니다. 사회 보장 연금 수령을 시작하려면 최소 62세가 될 때까지 기다려야 합니다. 또한 사회 보장 프로그램과 같이 확정 급여 연금과 관련된 장애 보험 프로그램이 없습니다. 사회 보장국은 약간의 사망 수당을 지급하지만 연금에는 그러한 기능이 없습니다.
일부 확정 급여 연금은 귀하의 자금을 일시불로 분배합니다. 일시불로 받을지 월 급여를 받을지 선택할 수 있습니다. 소셜 시큐리티에는 이 옵션이 없습니다.
사회 보장 프로그램은 연금이 아니며 연금이 될 의도도 없었습니다. 미국 연방 정부에서 관리하는 사회 보험 프로그램입니다. 사회 보장 수표로 거의 독점적으로 생활하는 미국인이 많다는 것을 알고 있지만, 이는 항상 보장을 받는 근로자를 위한 퇴직 시 추가 소득으로 되어 있었습니다. 연방 정부가 설립한 두 개의 사회 보장 신탁 기금이 있습니다. 퇴직 시 지급되는 사회 보장 연금은 노령 및 유족 기금에서 나옵니다. 이 기금은 퇴직 수당뿐만 아니라 유족 및 배우자 수당도 지급합니다.
사회 보장 퇴직 급여는 여러 면에서 연금과 유사합니다. 확정급여형 퇴직연금처럼 퇴직자에게 매월 급여를 지급한다. 개인과 회사는 급여세를 통해 해당 시스템에 기여합니다. 사회 보장에 지불하는 금액은 연방 소득 기여법(Federal Income Contributions Act)인 FICA 항목의 수표 명세서에 나와 있습니다. 고용된 개인은 급여의 6.2%를 사회보장국에 지불하고 회사는 6.2%를 지불합니다. 자영업자가 전체 12.4%를 부담합니다.
사회 보장 자금의 출처는 세 가지입니다. 첫 번째는 급여세입니다. 사회 보장은 또한 미국 재무부가 보유한 초과 기여금에 대한 이자와 현재 수혜자가 급여에 대해 지불하는 세금으로 자금을 조달합니다. 급여 세금은 사회 보장 기금의 대부분을 지원합니다.
퇴직한 근로자가 받는 사회보장 연금의 금액은 일한 연수와 받은 총 급여에 따라 다릅니다. 또한 급여를 받기 시작한 근로자의 연령에 따라 다릅니다. 은퇴 연도에 은퇴하면 사회 보장 연금 전액을 받게 됩니다. 단, 62세부터 퇴직연도 사이에 퇴직하는 경우 개인 상황에 따라 혜택이 줄어듭니다.
사회보장국은 퇴직한 근로자가 사망한 경우에도 소액 유족 연금을 지급합니다. 과부의 연금이나 배우자 수당이 지급될 수 있지만 개인의 상황에 따라 다릅니다.
사회 보장에 지불하는 현재 근로자는 미래 근로자를 위한 혜택을 제공합니다. 사회 보장은 자격이 아닙니다. 사용한 만큼 지불하는 시스템입니다.
사회 보장 프로그램의 두 번째 부분은 장애 보험 혜택입니다. 개인이 장애가 있고 크레딧이 충분하다면 퇴직 연금 대신 장애 연금을 받을 자격이 있을 수 있습니다.
사회 보장 프로그램은 연금 플랜이 아닙니다. 퇴직한 근로자의 연금과 저축을 보충하기 위한 사회보험입니다. 근로자가 사회보장국에 납입한 경우 퇴직 연령에 연금 수령을 시작할 수 있습니다. 사회 보장 퇴직 연령은 최소 62세입니다. 확정 급여 연금의 경우 일반적으로 55년입니다. 연금을 일시불로 인출하거나 매월 지급받을 수 있습니다. 소셜 시큐리티는 일시불로 인출할 수 없습니다.
많은 연금 계획에는 가득 요건이 있지만 사회 보장 제도에는 없습니다. 퇴직한 근로자가 사망한 경우 배우자는 감소된 급여와 소액의 유족 급여를 받을 수 있습니다. 연금 플랜에는 생존자 혜택이 없습니다. 소셜 시큐리티는 부양 부모와 부양 자녀에게 유족 혜택을 제공할 수 있습니다.
사회 보장은 주로 대부분의 미국인이 지불하는 급여세를 통해 자금을 조달합니다. 연금 계획은 회사 기금과 직원 기금을 조합하여 개인적으로 자금을 조달합니다. 사회 보장국에는 장애 소득 프로그램이 있지만 연금 기금에는 없습니다.
사회 보장 수혜자는 소득에 따라 누진 소득세가 부과됩니다. 사회 보장 혜택의 일부에만 세금이 부과됩니다. 모든 연금 소득은 주세가 부과되지 않을 수 있지만 일반 세율로 과세됩니다. 사회 보장을 받기 시작한 후 일을 하면 사회 보장에 더 많은 세금이 부과되고 더 높은 세율로 부과될 수 있습니다. 연금 과세는 근로 여부에 달려 있지 않습니다.
연금과 사회보장 소득의 과세는 다를 수 있습니다. 37개 주는 사회 보장 소득에 세금을 부과하지 않습니다. 당신이 받는 유일한 은퇴 연금이 사회 보장이라면, 아마도 세금을 전혀 내지 않아도 될 것입니다. 개인의 경우 소득이 $25,000에서 $34,000 사이이면 소득의 50%, $34,000 이상인 경우 소득의 85%에 대해 세금을 내야 할 수 있습니다. 기혼 부부의 경우 소득 제한은 $44,000입니다. 연금 소득은 단순히 일반 세율로 과세됩니다.
2021년에 $142,800인 임금 기준 한도를 초과하여 사회 보장 세금을 납부할 필요는 없습니다. 그러나 연금 소득에 대한 세금은 계속 납부해야 합니다.
사회 보장 및 연금 소득 혜택은 전체 은퇴 전략의 일부여야 합니다. 그것들은 어떤 면에서는 유사하지만 특히 자금 조달, 구조화 및 과세 방식에서 중요한 주요 차이점이 있습니다. 전체 은퇴 포트폴리오 전략의 별도 부분으로 취급하십시오.
사진 제공:©iStock.com/Bill Oxford, ©iStock.com/zimmytws, ©iStock.com/PeopleImages