한 때 근로자에게 전통적인 연금(일반적으로 확정급여형)을 제공했던 민간 부문 고용주는 사람들이 연금을 이월하도록 독려해 왔습니다. 개인 퇴직 계좌(IRA) 및 401(k)와 같은 세금 혜택이 있는 계획에 연금을 제공합니다. 그러한 이동을 고려하고 있다면 옵션, 각 옵션의 장단점, 그러한 이동에 대한 세금 관련 규칙을 이해하는 것이 중요합니다. 하지만 무엇을 하기 전에 최선의 선택을 할 수 있도록 도와줄 재정 고문과 협력하는 것을 고려하십시오.
1980년대에 민간 부문 기업의 60%가 근로자에게 일반적으로 확정 급여 제도인 전통적인 연금 제도를 제공했습니다. 세월이 흐르고 직원들이 평생 같은 회사에 다니지 않게 되면서 확정급여형 제도는 공룡의 길을 가고 있습니다. 오늘날 민간 기업의 4%만이 확정 급여 계획을 제공합니다.
민간 부문 기업이 전통적인 연금 계획을 중단함에 따라 근로자들에게 연금 롤오버를 IRA로 시작하도록 권장했습니다. 일부는 확정급여제도를 확정기여제도인 401(k)로 대체했습니다. 그들은 직원들에게 연금을 새로운 401(k)로 이월하거나 연금을 IRA로 이월하도록 권장했습니다.
이 질문에 대한 짧은 대답은 일반적으로 예 또는 더 정확합니다. 일부 주에서는 공립학교 교사를 위해 확정 급여 연금에서 401(k) 계획으로 전환했으며 연금 롤오버를 IRA로 허용하지 않습니다. 그러나 대부분의 사람들에게 이러한 유형의 연금 롤오버는 가능하며 고용주가 권장하는 경우가 많습니다. 특히 확정 급여 플랜을 종료하는 경우에는 더욱 그렇습니다.
연금을 IRA로 이월하려면 두 가지 조건이 충족되어야 합니다. 첫 번째는 현재 가입하고 있는 연금 플랜이 IRS(국세청) 규정을 준수하는 "적격 직원 플랜"이어야 한다는 것입니다. 플랜에 대한 기부금이 세금으로 유예되었다면 그럴 가능성이 높습니다. 두 번째 조건은 퇴직 또는 기타 상황으로 회사를 떠나거나 회사가 연금 계획을 종료해야 한다는 것입니다. 안전을 위해 자금 이체를 시작하기 전에 플랜 관리자에게 문의하십시오.
IRS에 따르면 적격 연금 계획을 모든 유형의 퇴직 계좌로 이월할 수 있습니다. 그러나 롤오버가 적격 플랜이 되기 위한 고려 사항을 충족하고 회사를 떠나거나 회사가 연금 플랜을 닫는 경우에도 연금 플랜을 IRA로 롤오버할지 결정할 때 고려해야 할 다른 요소가 있습니다.
첫째, 일반적으로 회사 연금 계획보다 IRA에 더 다양한 투자 옵션이 있습니다. 개인의 위험 감수성, 투자 목표 및 시간 범위를 고려하여 자체 투자를 선택할 수 있습니다. 투자 유형에는 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드가 포함되지만 이에 국한되지 않습니다.
언제 은퇴할 계획입니까? 회사 연금 계획에 따라 55세에 퇴직 계좌에서 분배금을 받을 수 있습니다. 연금을 IRA로 롤오버하는 경우 패널티 없는 분배를 받으려면 59.5세가 될 때까지 기다려야 합니다. 59.5 이전에 분배를 받으면 패널티가 10%입니다. 이 규칙에는 예외가 있습니다. 적격한 교육비, 의료비, 생애 첫 주택구입자라면 위약금 없이 출금 가능
연금이 전통적인 IRA로 가는 경우 롤오버에 대한 세금 납부를 피할 수 있습니다. 인출이 전통적인 IRA로 가는 경우 인출할 때만 세금을 납부합니다. 이것은 Roth IRA와 다릅니다. Roth IRA를 설정하면 연금이 이월될 때 세금을 냅니다.
많은 전통적인 연금 계획에서는 필요한 경우 연금 가치의 최대 50%까지 대출을 받을 수 있습니다. 연금을 IRA로 이월할 때는 이 옵션을 사용할 수 없습니다.
전통적인 연금 계획의 기금은 재정적 어려움이나 파산의 경우에도 채권자로부터 안전합니다. IRA 또는 IRA의 적어도 일부는 파산 시 압류될 수 있습니다. 몰수할 수 있는 IRA의 양에 대한 규칙이 무엇인지 개별 주 정부에서 확인하십시오.
회사 연금 계획에는 회사 주식의 분배가 포함됩니까? 일부 계획에는 회사 주식이 포함되고 일부는 포함되지 않습니다. 귀하의 계획에 회사 주식이 포함되어 있는 경우 퇴직하고 더 낮은 세금 범위에서 배당금을 받을 때까지 기다릴 수 있습니다. 59.5세 이전에 회사 주식의 이 배당금을 수령하면 배당금에 대해 일반 세율에 10%의 벌금을 더한 세금을 냅니다. 이 분배금을 받을 때 59.5세인 경우 10%의 벌금을 내지 않습니다. 비용 기준으로 일반 세율로 세금을 납부하고 주식이 매도될 때 나머지 상승분에 대해 장기 양도소득세를 납부합니다.
예, 여전히 일할 수 있습니다. 그러나 연금을 IRA로 이월하는 조건 중 하나는 회사가 연금 계획을 종료하더라도 여전히 그곳에서 일할 수 있다는 것입니다. 그러나 그렇지 않은 경우 IRA를 롤오버하고 현재 회사에서 고용을 유지할 수 없습니다. 은퇴하고 앙코르 경력을 시작하거나 공연 경제에서 일할 수 있습니다.
회사가 확정 급여 연금 계획을 닫는 경우 IRA로 연금 롤오버를 시작할지 여부를 결정해야 합니다. 첫 번째 고려 사항은 월 연금 또는 일시금을 원하는지 여부입니다. 결정을 내린 후에는 롤오버 규칙을 따라야 합니다. 다음으로, 의사 결정 과정의 일부가 되어야 하는 다른 완화 요소를 고려하십시오. 마지막으로, 연금을 IRA로 이월하기로 결정했다면 IRS 규정에 따라 서신에 따라야 납세의무가 없습니다. 세금 중립적 행사여야 합니다.
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