457(b) 플랜은 고용주가 후원하는 세금 유예 퇴직 저축 수단으로 일부 주 및 지방 정부 직원이 이용할 수 있습니다. 직원이 급여의 일부를 퇴직 계좌로 전용할 수 있다는 점에서 401(k)처럼 작동합니다. 이것은 참가자의 과세 소득을 줄임으로써 즉각적인 세금 감면을 제공합니다. 그러나 457(b) 계획과 관련된 여러 규칙이 있습니다. 여기에는 기여 한도, 이월 규칙, 출금 규칙 등이 포함됩니다.
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많은 공무원은 457(b) 플랜에서 퇴직을 위한 저축을 선택할 수 있습니다. 457(b)는 주 및 지방 정부 직원에게 가장 자주 제공됩니다. 다음은 몇 가지 구체적인 예입니다.
이 직원들은 각 급여에서 돈을 꺼내 457(b) 퇴직 계좌에 보관하도록 선택할 수 있습니다. 그들의 집으로 가져가는 급여는 457(b)에 기여한 금액만큼 줄어들 것이며, 이는 세금 부담도 더 낮아질 것임을 의미합니다.
457(b)의 돈은 시간이 지남에 따라 세금이 유예되어 증가합니다. 참가자가 은퇴하고 자신의 계정에서 배당금을 받기 시작하면 해당 배당금은 정규 소득으로 과세됩니다. A 457(b)는 확정기여제도의 한 예입니다. 가입할 수 있는 경우 확정 급여 연금 플랜도 가입할 수 있습니다.
IRA 및 401(k)가 Roth 변형으로 제공되는 것과 유사하게 Roth 457(b)를 얻을 수 있습니다. 이렇게 하면 세후 달러로 절약할 수 있습니다. 분명히 말해서 지금은 과세 소득이 줄어들지 않지만 은퇴할 때 면세 분배를 받을 수 있는 이점이 있습니다. 고용주의 동의나 참여 없이 개인이 설정할 수 있는 Roth IRA와 달리 Roth 457(b)는 고용주의 후원이 필요합니다.
457(b)에 액세스할 수 있는 모든 사람이 Roth 버전에 액세스할 수 있는 것은 아닙니다. Roth 계정을 사용할 수 없지만 은퇴 시 세금 위험을 분산하고 싶다면 중개를 통해 Roth IRA를 개설하는 것을 고려할 수 있습니다.
2020년에 457(b) 기여 한도는 50세 미만의 경우 $19,500이고 50세 이상인 경우 선택적 캐치업 기여 한도는 $6,500입니다. 또한, 플랜에 명시된 퇴직 연령이 3년 이내인 직원은 특별 457(b) 캐치업 기여금을 납부할 수 있습니다. 2020년에 이 자격을 갖추면 연간 한도의 두 배인 $39,000까지 기부할 수 있습니다.
그러나 고용주가 457(b)와 다른 은퇴 계획을 제안한다면? 이 경우 두 가지 계획에 동시에 기여하여 퇴직금을 두 배로 늘릴 수 있습니다.
한 가지 더 IRS 규칙:예를 들어 사기업에서 401(k)를 통해 저축하고 같은 해에 457(b)로 공립학교 교사가 된 경우 두 플랜에 대한 총 기여금은 다음과 같습니다. 2020년 최고 $19,500.
인출과 관련하여 457(b) 계획은 403(b) 및 401(k)보다 큰 이점이 있습니다. 직장을 그만두면 조기 철수 패널티가 적용되지 않습니다. 따라서 59.5세가 되기 전에 457(b) 기여금을 활용해야 하고 457(b)를 제공한 직장을 그만둔 경우에도 걱정하지 마십시오.
대조적으로, 401(k) 및 403(b) 계좌에서 인출하는 것은 정규 소득으로 과세됩니다. 또한 이러한 분배는 IRS 10% 조기 인출 벌금에 직면합니다. 이 치명적인 조합은 지불금의 상당 부분을 박탈합니다. 이상적으로는 은퇴 적금이 성장하고 성숙해지도록 놔두고 은퇴 연령이 될 때까지 저축하는 것이 좋습니다.
457(b)s가 401(k)s 및 403(b)s에 비해 가장 중요한 이점 중 하나는 조기 인출 페널티가 전혀 없다는 것입니다. 계정이 있던 직장을 그만두는 동안에는 그러합니다.
401(k)와 457(b)도 모두 확정기여제도입니다. 401(k) 플랜은 민간 부문의 직원이 사용할 수 있습니다. 현재 주 또는 지방 정부의 직원이라면 직업을 바꾸지 않고는 457(b)에서 401(k)로 전환할 수 없습니다.
403(b) 계획은 457(b)와 매우 유사합니다. 사실, 공무원은 둘 중 하나를 선택하거나 때로는 둘 다를 선택할 수 있습니다. 그렇다면 두 계획 중에서 어떻게 선택할 수 있습니까?
당신이 직장을 그만두기로 결정했다고 가정해 봅시다. 이것을 "서비스로부터의 분리"라고 합니다. 별거 당시 다른 직업을 찾는 동안 수입이 없는 자신을 발견할 수도 있습니다. 457(b)가 있는 경우 조기 인출 위약금 없이 계좌에서 자금을 인출할 수 있습니다. 그러나 403(b)에 저축했다면 59.5세가 되기 전에 받는 모든 분배금에 대해 10%의 추가 가산세가 부과됩니다.
선택적 연기 한도는 457(b)s와 403(b)s 모두에 대해 동일하지만 403(b)s는 총 기여금에 대한 한도가 더 높습니다. 이 맥락에서 귀하의 "기여금"은 선택 연기, 고용주 매칭 및 고용주 임의 분담금의 합계를 나타냅니다. 457(b)에 따라 고용주가 귀하를 대신하여 내는 모든 기여는 해당 연도의 총 기여 한도에 포함됩니다.
A 457(b)는 다른 퇴직 계좌로 이월될 수 있습니다. 다음은 어떤 유형의 계정이 무엇으로 롤링될 수 있는지 설명하는 IRS 차트입니다.
롤오버를 완료하려면 새 플랜을 선택하고 새 공급자에게 롤오버를 시작하는 방법에 대한 팁을 요청하십시오. 귀하의 새 제공자는 귀하가 자금을 인출하고 롤오버하는 것과 관련된 관료주의를 탐색하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 더 중요한 것은 이렇게 하면 모든 세금 과태료를 피할 수 있다는 것입니다.
당신이 공무원이고 은퇴 계획에 접근할 수 있다면 미래를 위해 저축을 해야 합니다. 457(b)와 403(b) 중 하나를 선택하는 경우 결정을 내리기 전에 각각의 장단점을 고려하거나 둘 다에 기여하도록 선택하십시오. 원하는 시간에 Roth IRA를 개설할 수 있다는 점을 잊지 마십시오.
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