401(k) 플랜을 Roth IRA로 이월하는 것은 과세 대상입니다. 기여금, 고용주 매칭 기여금 및 모든 수입에 대해 소득세를 납부해야 합니다. 계정 크기에 따라 훨씬 더 높은 세금 범위에 들어갈 수 있으므로 계산을 완료하기 전에 진행하지 않아야 합니다. 또한 재정 고문과 상의하여 이 이동이 귀하에게 적합한지 확인하는 것이 좋습니다.
귀하의 401(k) 계획에 대한 기부금은 세전이었습니다. 이것은 귀하의 고용주가 귀하의 소득을 IRS에 보고할 때 귀하의 과세 급여에서 공제했음을 의미합니다. 모든 고용주가 일치하는 경우에도 마찬가지입니다. 따라서 귀하는 기부금과 발생한 수입에 대해 아직 세금을 내지 않았습니다.
전통적인 IRA도 세금 혜택을 받습니다. 물론 차이점은 고용주가 아닌 개인이 기부금을 금융 기관에 보내고 세금을 신고할 때 공제를 청구한다는 것입니다. 따라서 401(k) 잔액과 마찬가지로 IRA에 있는 돈은 세금이 유예됩니다. 은퇴하고 분배금을 받기 시작할 때까지는 세금을 내지 않아도 됩니다.
이것이 401(k)를 기존 IRA로 롤오버하는 것이 매우 간단한 이유입니다. 사과 대 사과 거래입니다.
대조적으로, 당신은 세후 달러로 Roth IRA에 자금을 조달합니다. 즉, 기부금에 대해 선불로 세금을 납부해야 합니다. 트레이드오프는 모든 수입이 면세된다는 것입니다. 따라서 은퇴하고 인출을 시작하면 세금이 부과되지 않습니다. 또한 Roth IRA는 기존의 RMD와 같이 최소 분배금(RMD)이 필요하지 않으므로 원하는 경우 돈을 무기한 그대로 둘 수 있습니다.
의심의 여지 없이 401(k) 자금을 Roth IRA로 옮기면 상당한 이점이 있습니다. 그러나 앞서 언급했듯이 과세 대상 이벤트가 될 것입니다. 매칭 프로그램이 있는 경우 기부금 및 회사 기부금뿐만 아니라 자본 이득 및 배당금을 포함한 소득에 대해서도 세금을 내야 합니다. 이러한 소득 증가는 귀하를 훨씬 더 높은 소득 계층으로 끌어올려 전통적인 IRA에 돈을 남겨두고 은퇴 후 인출할 때 세금을 납부하는 것보다 더 많은 세금을 납부하게 될 수 있습니다.
귀하의 돈에 대한 과세가 변경되고 있기 때문에 기존 IRA에서 Roth로의 전환을 롤오버가 아닌 전환이라고 합니다. 더 중요한 것은 영구적인 과정입니다. 따라서 하기 전에 이것이 실제로 하고 싶은 것인지 확인해야 합니다.
401(k)를 롤오버하기 전에 IRA 계정을 만들어야 합니다. 거의 모든 주요 중개 회사, 뮤추얼 펀드 회사 또는 로보 어드바이저에서 이 작업을 수행할 수 있습니다. 조사를 한 다음 금융 기관의 웹사이트로 이동하여 계정을 엽니다. 어느 시점에서 롤오버 및 변환을 한 번에 수행할 수 있는지 아니면 순차적으로 수행할 수 있는지 알아보기 위해 고객 담당자와 이야기하고 싶을 것입니다. 전자의 경우 투자를 한 번만 선택하면 됩니다. 후자라면 Roth로 전환하기 전에 IRA에 현금 유동성을 유지하고 싶을 것입니다.
IRA를 열면 401(k) 계정을 관리하는 회사에 연락하여 롤오버 프로세스를 시작할 수 있습니다. 온라인이나 전화로 할 수 있습니다. 그러면 귀하의 401(k) 계획 관리자가 귀하의 자금을 새 IRA 계정으로 이체할 것입니다. 이를 수탁자 대 수탁자 또는 직접 롤오버라고 하며 가장 쉬운 방법입니다.
또 다른 경로는 간접 롤오버입니다. 이 경우 계정 잔액은 일반적으로 수표로 귀하에게 직접 분배됩니다. 자금을 받은 날로부터 60일 이내에 관리인 또는 IRA 회사로 자금을 이체해야 합니다. 60일 이내에 자금을 예치하지 않으면 IRS는 이를 과세 대상 인출로 처리하고 59.5세 미만인 경우 10%의 벌금을 내야 합니다. 이 위험 때문에 대부분의 사람들이 직접 옵션을 선택합니다.
롤오버 옵션 중 하나를 사용하면 회사가 가질 수 있는 특별한 요구 사항도 충족했는지 확인해야 합니다. 401(k)의 일부만 롤오버하려는 경우 요금제 관리자에게 이것이 허용되는지 확인해야 합니다.
Roth IRA의 요점은 돈이 소득으로 선불로 과세되고 세금이 면제된다는 것입니다. 그러나 401(k)에 있는 돈은 세금에서 보호되었습니다. 따라서 이제 그 돈에 대해 소득세를 납부해야 Roth 자격을 얻을 수 있습니다.
롤오버한 자금은 롤오버를 수행한 연도의 과세 소득에 추가됩니다. 귀하가 지불해야 하는 소득세는 새 총액에서 계산됩니다. IRA의 "수입"은 급여에서 나오지 않기 때문에 그에 대한 세금은 원천 징수되지 않습니다. 주머니에서 꺼내야 하며 벌금을 피하기 위해 해당 연도의 세금을 신고하기 전에 예상 세금을 납부해야 할 수도 있습니다.
급여에서 원천징수된 세금이 최소한 a) 롤오버의 과세 연도에 지불해야 하는 세금의 90% 또는 b) 이전 과세 연도에 지불한 세금(두 숫자 중 작은 쪽). 예상 납부액을 알게 되면 한 번에 모두 납부하거나 과세 연도의 남은 분기에 금액을 분할할 수 있습니다. 분기별 예상 세금 납부기한은 4월 15일, 6월 15일, 9월 15일, 다음 해 1월 15일입니다.
세금 고지서가 얼마나 올라갈지 과대평가하고 예상 세금을 과도하게 납부해도 괜찮습니다. 지불해야 할 금액보다 많은 금액을 지불하게 되면 환불을 받게 됩니다.
큰 잔액을 Roth로 전환하는 경우 해당 연도의 세금 청구서가 상당히 증가할 수 있습니다. 추가 "소득"이 귀하를 더 높은 세금 범위로 밀어 넣는 경우 특히 그렇습니다. 이 영향을 줄이기 위해 2년 이상에 걸쳐 기존 IRA의 일부만 전환할 수 있습니다. 전환을 분산하면 한 번에 지불해야 하는 막대한 세금을 피할 수 있고 더 낮은 수준에 머물 수 있습니다.
Roth 401(k)는 고용주가 후원하는 전통적인 401(k) 특성과 Roth IRA의 세금 구조를 결합합니다. 고용주가 이러한 유형의 플랜을 제공하는 경우 귀하는 귀하의 계정에 세후 금액을 기부하게 되며 분배금을 받기 시작할 때 세금을 내지 않아도 됩니다. 그러나 고용주가 성냥을 제안한다면 그 돈은 전통적인 401(k) 계획에 있습니다. 따라서 전환을 선택하면 전환하는 해에 세금을 내야 합니다.
Roth 401(k)에서 Roth IRA(모든 회사 일치 제외)로 롤오버하려는 경우 프로세스가 매우 간단합니다. 기존 401(k)를 기존 IRA로 롤오버하는 것과 동일한 단계를 수행하기만 하면 됩니다. 세금 구조는 동일하게 유지됩니다. Roth 401(k)를 기존 IRA로 전환하려는 경우 운이 좋지 않습니다. 불행히도 Roth 401(k)에 있는 돈에 대한 세금을 미납할 수 없기 때문에 이것은 불가능합니다.
은퇴 계좌의 세금 상태는 은퇴 후 재정 상태에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 세전 401(k)를 Roth IRA로 롤오버하는 것은 다소 독특하지만 일부 사람들에게는 올바른 조치일 수 있습니다. 그러나 이 결정에 수반되는 모든 세금 요구 사항을 처리해야 합니다. 그렇지 않은 경우 IRS 벌금에 처해질 수 있습니다.
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