확정급여형은 고용주가 정해진 공식에 따라 근로자에게 보장된 퇴직금을 지급하는 퇴직금 제도입니다. 종종 연금 계획이라고 하는 이러한 계획은 지난 수십 년 동안 점점 덜 보편화되었습니다. 이러한 감소는 401(k)와 같이 점점 더 많은 고용주가 확정기여제도로 전환하는 민간 부문에서 특히 두드러집니다. 대부분 공공 부문에 존재하지만 확정 급여 계획을 제공하는 고용주가 여전히 있습니다.
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확정급여형은 근로자의 퇴직금을 회사가 책임진다. 각 근로자의 급여, 연령 및 회사에 근무한 시간을 기반으로 한 공식을 사용하여 고용주는 퇴직 계획을 지불하고 관리합니다. 퇴직 시 근로자는 시장 실적에 관계없이 회사 계획에서 신뢰할 수 있는 수표를 가져오므로 혜택이 정의됩니다. 회사는 주식 시장 변동의 위험을 감수합니다. 즉, 근로자는 경기 침체로 인해 퇴직을 감당할 수 없을 것이라고 걱정할 필요가 없습니다.
회사가 왜 이런 일을 하는지 궁금하다면 수십 년 전 회사는 많은 직원이 경력 기간 동안 계속 근무할 것으로 합리적으로 기대할 수 있었습니다. 결과적으로 회사에 오래 머무를수록 가치가 높아지는 연금이 직원들을 계속 유지하는 데 도움이 되었습니다.
401(k) 계획은 1978년에야 가능해졌고 그 후 몇 년이 되어서야 실현되었습니다. 확정 급여 계획과 사회 보장 급여 사이에서 근로자는 품위 있는 퇴직을 기대할 수 있습니다.
요즘 회사들은 여전히 훨씬 저렴한 401(k)를 사용하고 있습니다. 따라서 높은 고용주 일치와 관대한 401(k)를 갖는 것은 직원을 위한 새로운 표준입니다. 또한, 점점 더 많은 근로자들이 장기간 머물지 않고 몇 년마다 이직을 하고 있습니다. 이로 인해 책임이 고용주에서 직원으로 이전되었습니다.
오늘날 남아 있는 확정급여형 플랜 중 상당수가 "동결"되었습니다. 이것은 회사가 퇴직 계획을 단계적으로 중단하고 있음을 의미하지만 등록자가 연령 요건을 초과할 때까지 그렇게 하기를 기다리고 있습니다. "소프트 프리즈"에서는 신규 직원이 플랜에 가입할 수 없지만 이미 가입한 직원은 계속해서 혜택을 받습니다. "강제 동결"에서 회사는 신규 직원에 대한 계획을 종료하고 혜택 발생도 동결합니다.
다른 유형의 퇴직 계획과 마찬가지로 확정 급여 계획에도 장단점이 있습니다. 우선, 퇴직 시 직원들에게 막대한 재정적 안정성을 제공합니다. 그 구조가 연금 기금보다 오래 살지 않도록 보장하기 때문입니다. 지불은 또한 특정 형식으로 이루어지므로 얼마를 언제 받을지 의문의 여지가 없습니다.
많은 확정 급여 계획도 인플레이션과 함께 성장합니다. 결과적으로 장기간에 걸친 인플레이션은 확정기여형 플랜 가입자만큼 귀하의 자금에 영향을 미치지 않습니다. 확정급여형 플랜은 또한 수수료가 낮아 더 많은 돈이 주머니에 남아 있게 됩니다.
확정 급여 제도를 사용하는 회사는 해당 제도에 대한 투자를 선택합니다. 그로 인해 직원들은 대부분의 다른 퇴직 계획과 마찬가지로 자신의 투자 상품을 선택할 수 없습니다. 많은 사람들이 은퇴 자금을 완벽하게 통제하기를 원하기 때문에 이는 큰 단점이 될 수 있습니다.
확정 급여 제도는 직원을 수년간 직장에 유지하기 위한 것이므로 유연성이 부족할 수 있습니다. 한 직업에서 다른 직업으로 자금을 이체할 수 있는 방법이 있지만 예상되는 혜택은 어려울 수 있습니다.
확정 급여 제도는 특히 자동차 산업과 같이 노동 조합이 심하게 조직화된 산업에서 일반적이었습니다. 하지만 오늘날에는 직원들의 기여금에 의존하는 퇴직 계획이 대체로 이를 대체했습니다.
이들은 적절하게 "확정 기여 계획"으로 알려져 있습니다. 확정급여제도의 규정은 일반적으로 근로자의 참여를 요구하는 반면, 확정기여제도의 가입은 선택사항인 경우가 많습니다. 일부 회사는 확정급여형과 확정기여형을 모두 제공합니다.
이러한 고용주 후원 퇴직 계획의 주요 차이점은 이름에 있습니다. 확정기여금 플랜에서는 직원의 기여금(및 고용주의 상응하는 기여금)만 정의됩니다. 퇴직 시 받는 혜택은 직원이 투자하는 방식, 시장의 성과 및 직원이 잔액을 인출하기로 선택한 비율에 따라 다릅니다.
반면 확정급여형은 고용주가 위험을 감수하도록 요구하며 퇴직급여는 구체적이고 예측 가능하다. 다시 말하지만, 직원의 급여, 회사에서 근무한 시간, 연령 및 기타 요인이 최종 혜택의 규모에 영향을 미칩니다.
특정 저축자가 DIY 정의 혜택 계획을 시작할 수 있는 방법이 있습니다. 고용주의 도움 없이 스스로 낸 기부금을 기반으로 합니다. 따라서 자영업자이거나 외부 소득이 있는 경우 자체 계획을 세울 수 있습니다. 기여 한도는 관대하며 세금 납부 시 기여금을 공제할 수 있습니다. 저축을 미루었다면 은퇴 저축을 따라잡을 수 있는 좋은 방법이기도 합니다.
자신만의 확정급여형 플랜을 만들 때의 문제는 연간 최소 기여 한도를 충족해야 한다는 것입니다. 그렇지 않으면 IRS 규정을 위반하게 됩니다. 확정 급여 계획의 급여는 매우 구체적이기 때문에 퇴직 시 해당 급여를 지급할 수 있도록 계획에 자금을 계속 조달해야 합니다. 또한 매년 보험계리사에게 보험계리사 분석을 의뢰해야 합니다. 이러한 "1인 확정 급여 계획"은 저축할 소득이 많고 그 과정에서 약간의 유연성을 잃어도 걱정하지 않는 사람들에게 좋은 옵션입니다.
고용주를 통해 확정 급여 계획을 가질 만큼 운이 좋다면 그 내용에 대해 알아보십시오. 그렇다고 Roth나 전통적인 IRA와 같은 다른 곳에 저축하면 안 된다는 의미는 아닙니다. 연금에 대한 약속이 예전만큼 굳건하지 않기 때문이다. 은퇴를 위한 저축은 많을수록 좋습니다.
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