암호화 세금 분야의 주요 개인 및 규제 기관은 어제(2019년 11월 13일) 워싱턴 DC에서 열린 AICPA 국가 세금 회의에서 다양한 주제를 명확히 했습니다. 설명의 주제에는 1031 Like-Kind 교환, 에어드롭, 특정 식별 및 FBAR 보고 요구 사항에 대한 세금 처리가 포함되었습니다. 이는 새로 발행된 IRS 지침 이후 암호 투자자와 암호 세금 전문가가 질문을 했던 모든 영역이었습니다. 2019년 10월에 나왔습니다.
동종 교환 처리를 통해 납세자는 부동산 대 부동산 거래에 대한 자본 이득을 연기할 수 있습니다. 이 세금 연기 기술은 부동산 투자 세계에서 일반적으로 사용되며 2018년 이전의 많은 암호화 세금 전문가들은 암호화폐가 IRS의 눈에 자산으로 취급되기 때문에 암호화폐에도 적용될 수 있다고 믿었습니다.
2018년 제정된 감세·고용법은 암호화폐에 동종 거래소가 적용될 가능성을 배제하고 그 범위를 '부동산'으로만 좁혔다. 그러나 2018년 이전과 TCJA 이전 몇 년 동안 Like-Kind 교환 처리를 계속 사용할 수 있는지 여부에 대한 질문은 남겨두었습니다.
AICPA 행사에서 Suzanne Sinno(법무장관, IRS 수석 법률 고문)는 2018년 이전에도 암호화폐에 대한 동종 교환이 허용되지 않았다고 밝혔습니다.
AICPA 행사 이틀 후인 2019년 11월 15일에 Christopher Wrobel(IRS 수석 고문 특별 고문)도 동종 교환에 대해 논의하고 2018년부터 암호화폐에 대해 동종 교환이 허용되지 않는다고 밝혔습니다. -2018 거래는 회색 영역으로 남아 있으며 사례별로 결정됩니다. 여기 CryptoTrader.Tax에서 긴밀하게 협력하고 있는 암호화 세금 집행 전문가인 대다수의 세무 전문가는 보수적인 접근 방식이 2018년 이전에 동종 교환을 하지 않는 것이라고 말합니다. 이러한 문제에 대해서는 세무 전문가와 상의하십시오.
CryptoTrader.Tax를 사용할 수 있습니다. 없이 자본 이득과 손실을 자동으로 계산합니다. 같은 대우. 동종 대우는 지원하지 않습니다.
FinCEN의 Carole House(Cyber and Emerging Tech Policy Specialist, Financial Crimes Enforcement Network)는 2019년 11월 13일 패널에서 외환 거래소에 보관된 암호화폐에 대한 FBAR(FinCEN 114) 보고가 아니다라고 밝혔습니다. 필수의. 이것은 바이낸스와 같은 외환에서 상당한 양의 자산을 보유한 암호화폐 투자자에게 큰 안도감을 줍니다. 이러한 투자자는 FBAR을 제출할 필요가 없습니다.
해외 신고 시 FATCA(IRS Form 8938)가 필요한지 여부는 아직 확인되지 않았습니다. 최신 암호화 세금 뉴스에 대한 업데이트를 보려면 @CryptoTraderTax를 팔로우하세요. 트위터에서.
최근 IRS 암호화 세금 지침의 결과 10월에 출시된 에어드랍 이벤트에서 받은 암호화폐에 대한 세금 처리에 대한 문제가 더욱 제기되었습니다.
Christopher Wrobel은 에어드롭에 대한 새로운 지침은 하드포크 이벤트 이후에 받은 새 코인만을 다루기 위한 것이라고 설명했습니다. 하드포크 이후에 수령한 코인은 수령 당시 코인의 공정 시장 가치로 경상 소득으로 처리됩니다.
이 설명은 마케팅 목적으로 소비자에게 에어드롭된 코인이 경상 소득으로 처리되어야 하는지 여부에 대해 여전히 회색 영역에 있음을 의미합니다.
에어드롭 및 하드 포크 세금 부과 방식에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. .
선입선출은 암호화폐의 판매 또는 처분 전반에 걸쳐 자본 이득 및 손실을 계산하는 데 사용하는 기본 회계 방법입니다. 그러나 2019년 10월에 나온 최근 IRS 지침에는 특정 식별 방법이 있다라고 언급되어 있습니다. 암호화 자산을 구체적으로 식별할 수 있는 경우 허용됩니다. 다음은 10월호에서 가져온 것입니다. 2019년 지침 :
“A37. 개인 키, 공개 키 및 주소와 같은 특정 단위의 고유한 디지털 식별자를 문서화하거나 Bitcoin과 같은 특정 가상 통화의 모든 단위에 대한 거래 정보를 보여주는 기록을 통해 가상 통화의 특정 단위를 식별할 수 있습니다. 단일 계정, 지갑 또는 주소에 보관됩니다. 이 정보는 (1) 각 단위를 취득한 날짜 및 시간, (2) 귀하의 기준 및 취득 당시 각 단위의 공정 시장 가치, (3) 각 단위가 판매, 교환된 날짜 및 시간, 또는 달리 처분됨, 그리고 (4) 판매, 교환 또는 처분될 때 각 단위의 공정 시장 가치, 각 단위에 대해 받은 금액 또는 재산 가치.”
Suzanne Sinno는 암호화폐를 구체적으로 식별할 수 있는 경우 LIFO(후입선출) 및 HIFO(최상위 선입선출)와 같은 특정 식별 방법이 허용된다고 추가로 확인했습니다. 이러한 기술이 암호화폐 세금 책임을 최소화하는 데 도움이 될 수 있으므로 이는 암호화폐 거래자에게 좋은 소식입니다. 전체 이익을 줄입니다.
CryptoTrader.Tax와 같은 암호화 세금 소프트웨어를 사용할 수 있습니다. HIFO 또는 LIFO 계산을 자본 이득 보고서에 자동으로 적용합니다. CryptoTrader.Tax에는 완벽한 감사 추적이 포함됩니다. 각 암호 화폐 단위의 특정 식별을 자세히 설명하는 기록을 위해 자본 이득 책임을 최소화하는 데 도움이 됩니다.
암호 화폐 세금과 모든 것이 정확히 어떻게 처리되는지에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. 암호화폐 세금에 대한 완전한 2019 가이드 .
면책 조항 - 이 게시물은 정보 제공만을 목적으로 하며 세금 또는 투자 조언으로 해석되어서는 안 됩니다. 자신의 의견을 말하십시오 암호화폐 세무 전문가 , 디지털 통화에 대한 과세를 어떻게 처리해야 하는지에 대한 CPA 또는 세무 변호사