캐나다 세금 코드를 찾는 데 문제가 있습니까?
전 세계적으로 정부는 빠르게 진화하는 암호화폐 공간에 세금을 부과하는 방법을 여전히 모색하고 있습니다. 캐나다도 예외는 아닙니다. 불행히도 이는 암호화 투자자가 세금 환급을 처리하는 방법에 대해 압도당하고 혼란스러워하는 경우가 많다는 것을 의미합니다.
이 가이드에서는 CRA 및 Revenu Quebec의 최신 지침을 기반으로 캐나다의 암호화폐 세금 규칙을 분석합니다. 이 기사에서는 캐나다에서 암호화폐에 세금을 부과하는 방법, 세금을 보고하는 방법, 납세의무를 줄이는 몇 가지 간단한 방법에 대해 설명합니다.
캐나다 국세청(CRA ) 암호화폐를 세금 목적으로 상품으로 취급합니다.
즉, 암호화폐와 관련된 거래에서 받는 모든 소득은 "사업으로" 또는 단순히 "취미로" 운영하는지 여부에 따라 사업 소득 또는 자본 이득으로 처리됩니다. 마찬가지로 손실이 발생하면 세금 목적상 사업 손실 또는 자본 손실로 처리됩니다.
캐나다에서는 이 두 가지 형태의 소득(사업 소득 대 자본 이득)에 대해 다르게 과세됩니다. 사업 소득의 100%가 과세되는 반면 자본 이득에서 얻은 소득의 50%만 과세됩니다.
귀하가 지불하는 총 세금 금액은 귀하가 해당하는 과세 등급에 따라 다릅니다. 다음은 현재 과세 연도의 세금 수준 내역입니다.
캐나다에서 암호화폐에 대한 세금 납부를 피할 수 있는 법적 방법은 없습니다. 암호화 거래는 익명으로 수행되지만 CRA는 고객 데이터를 요구할 권리가 있습니다. 암호화폐 거래소에서. 이 데이터를 사용하여 세금으로 보고되어야 하는 암호화 관련 소득이 있는 사람을 파악합니다.
단순히 암호화폐를 보유하는 데에는 세금이 없습니다. 대부분의 경우 투자자는 처분(암호화폐를 없애는 이벤트)을 통해 과세 대상 이벤트를 촉발합니다.
다음은 암호화폐 처분의 몇 가지 예입니다.
그들이 투자가 아니라 거래를 위해 설계되었다는 사실에도 불구하고, 스테이블 코인을 거래하는 것은 여전히 자본 이득세가 적용되는 처분으로 간주됩니다(그러나 '자본 이득'은 0에 가까울 것입니다).
아니요 . 지갑 간에 암호화폐를 이동하는 것은 과세 대상이 아닙니다. 그러나 과세 대상 이벤트가 발생할 때 비용 기준을 쉽게 계산할 수 있도록 이러한 이전을 추적하고 싶을 것입니다.
세금을 정확하게 보고하려면 거래에 대한 자세한 기록을 유지하는 것이 중요합니다. CRA는 다음 정보를 추적할 것을 권장합니다.
CRA는 조사에 대비하여 이러한 기록을 최소 6년 동안 보관할 것을 권장합니다.
암호화폐 거래로 인한 자본 이득은 일정 3 양식에 보고해야 합니다. . 반면에 귀하의 사업 소득은 T2125 사업 또는 전문 활동 명세서에 보고되어야 합니다. .
암호화폐 사업을 하는 경우 사업소득세를 내야 합니다. 다음은 귀하가 사업을 운영하고 있다는 몇 가지 징후입니다.
기업이 되는 것과 개인 투자자가 되는 것 사이의 경계가 모호해질 수 있습니다. 거래의 목적이 단기적 이익을 얻는 것이라면 단일 거래라도 사업 소득으로 보고해야 할 수 있습니다.
암호화폐 활동이 사업 소득으로 과세되어야 하는지 자본 이득으로 과세되어야 하는지 확실하지 않은 경우 세무 전문가에게 문의하십시오.
암호화폐 사업을 운영하는 경우 다음은 귀하의 이익에 세금이 부과되는 방식을 보여주는 예입니다.
대부분의 개인 투자자는 암호화폐 수익에 대해 자본 이득을 지불할 가능성이 높습니다.
암호화폐 투자 중 하나를 손실로 판매하는 경우 자본 손실을 청구할 수 있습니다. 자본 손실은 해당 연도의 자본 이득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다. 자본 이득보다 자본 손실이 많으면 이월하여 향후 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
암호화폐 세금을 피할 수 있는 방법은 없지만 전반적인 세금 부담을 줄이는 방법은 있습니다.
자본 손실은 자본 이득을 상쇄하고 전체 세금 부채를 줄이는 데 사용할 수 있습니다. 많은 투자자들은 이를 이점으로 활용하고 가치가 하락한 암호화폐를 전략적으로 판매하여 전체 세금을 절감합니다. 이 전략을 일반적으로 세금 손실 수확이라고 합니다. .
자본 이득에 적용되는 동일한 50% 규칙이 자본 손실에도 적용된다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 투자자는 손실의 50%만 상각할 수 있습니다.
반면에 기업은 손실의 100%를 소득에서 상각할 수 있습니다.
전문가 팁: 캐나다의 표면적 손실 규칙은 자본 손실 상각에 몇 가지 제한을 두고 있습니다. 할 수 없습니다 판매 30일 전 또는 판매 후 30일 동안 동일한 암호화폐를 구매하면 자본 손실을 청구합니다.
암호화폐 사업을 운영하는 경우 암호화폐 손실을 사업 소득에서 공제하고 해당 연도의 소득세 부담을 줄일 수 있습니다.
암호화폐 전송 및 거래로 인한 거래 수수료는 조정 비용 기준에 추가될 수 있으므로 전체 자본 이득을 줄이는 데 도움이 됩니다.
암호화폐 사업을 운영하는 경우 관련 비용을 상쇄할 수 있습니다. 예를 들어, 광업 사업은 전기 및 장비 비용을 상각할 수 있습니다.
CRA는 FIFO, LIFO 또는 HIFO와 같은 다양한 방법을 허용하는 미국과 달리 암호화폐에 대한 손익을 계산하기 위해 조정 비용 기준(ACB) 비용 계산 방법을 요구합니다. .
귀하의 ACB는 주어진 시간에 해당 암호화폐의 각 단위에 대한 총 평균 비용(CAD)입니다.
이것이 어떻게 작동하는지 더 잘 이해하려면 아래 예를 살펴보십시오.
기업과 애호가에게 암호화폐 채굴에 세금이 부과되는 방법을 살펴보겠습니다.
취미로 암호화폐를 채굴하는 경우 토큰을 처분할 때 자본 이득이 발생합니다. 이 토큰은 비용 기준이 0인 새로운 자산으로 간주됩니다. 취미 광부는 그렇지 않습니다. 사업 공제 대상.
비즈니스 마이닝에서 생성된 토큰은 기타 정상적인 비즈니스 소득과 함께 제출해야 합니다. 관련 비용(예:전기)을 상각할 수 있습니다.
DeFi는 빠르게 진화하는 공간이며 CRA는 아직 이와 관련된 몇 가지 일반적인 문제에 대한 명확한 지침을 발표하지 않았습니다.
그러나 암호화폐에 적용되는 많은 동일한 규칙이 DeFi 설정에서 발생하는 거래에 적용될 것이라고 가정하는 것이 합리적입니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
에어드롭된 토큰은 캐나다에서 새로운 자산으로 간주된다고 가정하는 것이 합리적입니다. 따라서 토큰을 처분할 때 전체 수익은 자본 이득(개인의 경우) 또는 소득(기업의 경우)으로 간주됩니다.
캐나다 암호화폐 세금에 대한 몇 가지 자주 묻는 질문에 답하여 마무리하겠습니다.
세금을 내지 않고 암호화폐를 현금화할 수 있나요?
암호화폐를 법정화폐로 거래하는 것은 과세 대상으로 간주됩니다. CRA 법률을 준수하려면 양도소득세를 납부해야 합니다.
CRA가 비트코인 거래를 추적할 수 있습니까?
예. 과거에 CRA는 주요 캐나다 거래소로부터 고객 정보를 요구하고 받았습니다. 또한 전 세계 세무 기관은 데이터 매칭을 사용하여 익명의 지갑을 가진 개인을 식별합니다.
캐나다에서 암호화폐에 세금이 얼마나 부과되나요?
암호 화폐에 대해 지불하는 세율은 암호 화폐를 비즈니스로 거래하는지 또는 취미로 거래하는지 여부 및 소득 수준과 같은 여러 요인에 따라 다릅니다.
비트코인으로 세금을 납부할 수 있습니까?
현재 비트코인으로 세금을 낼 수 없습니다. 캐나다 달러로만 결제할 수 있습니다. 직불 카드, 신용 카드, 전신 송금 또는 Paypal을 통해 온라인으로 세금을 납부할 수 있습니다.