이익 공유 계획은 직원에게 해당 연도 이익의 일정 비율을 제공하는 것을 중심으로 구축된 퇴직 계획입니다. 2010년 현재 최대 연간 기여금은 직원 급여의 25% 또는 $49,000 중 적은 금액입니다. 대부분의 퇴직 계획과 마찬가지로 이익 공유 계획에 넣은 돈은 직원이 계획에서 빼기 전까지 세금이 면제됩니다. 또한 다른 퇴직 계획과 마찬가지로 직원이 언제 돈을 인출할 수 있는지에 대한 엄격한 규칙이 있습니다. 조기 인출에는 인출 금액에 대한 세금과 벌금이 필요합니다.
철수 정책에 대해 고용주와 상의하십시오. 이익 공유 계획은 401(k) 또는 IRA보다 더 유연합니다. 예를 들어 Western Pennsylvania의 Iron Workers의 이익 공유 계획은 5년 이상 계획에 참여한 직원이 돈의 일부를 조기에 인출할 수 있도록 합니다. 전부는 아니지만 많은 계획에서 귀하, 귀하의 배우자 또는 자녀에게 발생한 의료비와 같은 예상치 못한 비용에 대처하기 위해 고난 철수를 허용합니다.
세금을 계산합니다. 플랜이 조기 인출을 허용하더라도 59 1/2에 도달하기 전에 돈에 대해 세금을 내고 인출하는 모든 것에 대해 10%의 세금 벌금을 내야 합니다.
가산세가 면제되는지 확인하십시오. 예를 들어, 55세 이후에 직장을 그만두는 경우 IRS는 인출에 대해 벌금을 부과하지 않습니다. IRS는 또한 IRA 또는 다른 고용주 계획으로 이월된 금액에 대한 지출 또는 적격한 가정 관계 명령에 따라 이루어진 경우 이혼 중 재산 분할 시 이루어진 분배를 면제합니다.
적절한 서류를 작성하여 회사에 제출하십시오.
59 1/2 이후에 얼마나 빨리 돈을 인출할 수 있는지 회사에 문의하십시오. 59세 1/2세 이후에는 IRS가 더 이상 인출에 대해 불이익을 주지 않습니다. 그러나 일부 회사에서는 더 오래 기다려야 할 수도 있습니다. 철인 노동자 플랜 참가자는 예외 자격이 없는 한 정기적인 인출을 시작하기 전에 65세 이상이어야 합니다.
세금 납부를 계산합니다. 59세 1/2세 이후에는 가산세를 내지 않아도 인출한 금액에 대해 연방 소득세를 납부해야 합니다. 70 1/2이 되면 최소 인출을 시작해야 하지만 모든 것을 한 번에 인출할 수 있는 옵션이 있습니다. 귀하에게 가장 적합한 대안을 결정하십시오.
회사에서 허용할 때 인출을 시작하고 그 시점에서 가장 큰 이점을 깨닫게 됩니다. 59 1/2을 초과하여 근무하고 은퇴할 때까지 인출을 연기하면 소득이 줄어들 수 있으므로 인출에 대해 더 낮은 세율로 과세될 수 있습니다.