개인 퇴직 계좌(IRA), 401(k), 403(b) 또는 다른 플랜에 퇴직 저축을 보유하고 있는지에 관계없이 IRS는 2022년 귀하의 기여금에 특히 영향을 미치는 변경 사항을 적용했습니다. 이러한 발표에는 특정 퇴직 계획에 대한 기여 한도 증가와 기존 IRA 기여금 공제, Roth IRA 기여금 납부 및 Saver's Credit 청구에 대한 새로운 소득 한도가 포함됩니다. 이러한 변화가 납세자 및 저축자로서 귀하에게 어떤 영향을 미치는지 살펴보십시오.
IRS는 직장 퇴직 계획 또는 IRA에 기여하고 부양가족 또는 학생 신분이 아닌 납세자에게 Saver's Credit을 제공합니다. 자격이 되면 소득세 신고 시 10, 20 또는 50% 상당의 세금 공제를 받을 수 있습니다. 해당 연도 동안의 퇴직 기여 총액 중
IRS는 2022년 적격 조정 총소득 한도를 다음과 같이 인상했습니다:
IRS는 귀하의 계좌 유형에 따라 은퇴 계획에 대한 기부금을 제한하며, 2022년에는 특정 기부금 한도가 증가할 예정입니다.
기존 및 Roth IRA 계좌는 $6,000를 유지합니다. 기부 한도($7,000 납세자용 50+ ) 과세연도별. 그러나 401(k), 457, Thrift Savings Plans 및 403(b) 계좌와 같은 적격 은퇴 계획은 이제 더 높은 $20,500를 갖습니다. ($27,000 50+를 위한 ) 한도. SIMPLE 401(k) 및 SIMPLE IRA 계획 참가자는 $14,000를 갖게 됩니다. ($17,000 50+인 경우 ) 한도.
401(k) 및 기존 IRA와 같은 과세 이연 계좌에 적립하여 지금 과세 대상 소득을 줄이고 대신 인출 시 세금을 납부할 수 있으므로 이러한 새로운 한도를 염두에 두십시오. 반면에 Roth IRA는 현재 세금 공제를 제공하지 않지만 나중에 면세 인출을 허용합니다.
개인 퇴직 계좌(IRA), 401(k), 403(b) 또는 기타 플랜에 퇴직 저축을 보유하고 있는지에 관계없이 IRS는 특히 2022년 기여금에 영향을 미치는 변경 사항을 적용했습니다.
기존 IRA 기여금에 대한 소득세 공제를 활용하려면 IRS가 2022년에 수정된 조정 총소득 단계적 폐지 범위를 높였다는 점을 명심하세요.
귀하와 귀하의 배우자가 직장 퇴직 계획의 적용을 받지 않는 한 귀하는 기존 IRA 기여금을 모두 공제할 수 있습니다. 공동으로 신고하고 배우자가 직장 퇴직 계획을 갖고 있는 경우 최대 소득이 $204,000인 경우 전액 공제를 받을 수 있습니다. 또는 $204,000~$214,000 소득에 대한 부분 공제 .
직장 플랜이 적용되는 경우, 미혼이거나 가구주 소득이 $68,000인 경우 전액 공제를 받을 수 있습니다. 이하 또는 부부 공동 신고 및 소득 $109,000 최대. $68,001~$77,999의 소득을 올리는 독신 납세자와 가구주를 위한 부분 공제가 있습니다. 및 부부 공동 신고로 $109,001~$128,999 소득 .
IRS에서는 Roth IRA에 기여할 수 있는 자격을 얻으려면 특정 수정 조정 총소득 미만을 요구합니다.
2022년에 Roth IRA 기부금 전액을 납부하려면 소득이 $204,000 미만이어야 합니다. 부부 공동 신고의 경우 또는 $129,000 미혼이거나 가장인 경우. 부부 공동 신고이고 소득이 $204,000~$214,000 사이인 경우 부분 기여를 할 수 있습니다. 또는 독신 또는 가장으로 신고하고 소득이 $129,000에서 $144,000 사이인 경우 .
2022년 변경 사항은 인출 규칙에 영향을 미치지 않습니다. 따라서 59 1/2세 이전에 조기 인출(곤경에 처하거나 자격을 갖춘 Roth 계좌 인출 제외) 일반적으로 여전히 10% 페널티. 또한 세금 연기 퇴직 계획에서 인출할 경우 소득세를 납부해야 합니다.
퇴직자는 또한 필요한 퇴직 계좌에서 필수 최소 분배(RMD)를 받아야 합니다. 그렇지 않으면 IRS에서 50%의 세금을 부과합니다. 무엇을 철회했어야 했는지에 대해.