수표 및 기타 유형의 지불에는 적용되지 않는 현금 예금에 대한 추가 보고 요건이 있습니다. 은행은 의심스러운 현금 예금과 $10,000 이상의 고액 현금 예금을 보고해야 합니다. 은행은 통화 거래 보고서를 제출하여 국세청(IRS)에 은행이 다른 유형의 사업체에서 제출하는 Form 8300과 다른 거액의 현금 예치금을 받았다는 사실을 알립니다.
은행은 예금자가 $10,000의 현금 입금을 한 번도 하지 않은 경우에도 통화 거래 보고서를 제출할 수 있습니다. 이 규정은 예금이 아닌 단일 거래를 의미하므로 은행은 전체 예금이 동일한 거래의 일부라고 생각하는 경우 보고서를 발행해야 합니다. 기업의 경우 하루 수입을 예치하는 것을 말합니다. 예를 들어 소매점에서 판매로 인한 현금 $6,000를 하루에 예치하고 다음날 $5,000를 예치하면 은행은 두 가지 다른 거래를 기록하고 IRS에 보고하지 않습니다. 관리자가 아침에 $6,000, 저녁에 $5,000를 입금하면 은행은 단일 입금 거래로 $11,000를 보고합니다.
은행은 의심스러운 활동 보고서를 IRS에 제출할 수도 있습니다. 은행은 고객이 불법 사업에서 돈을 세탁하거나 훔친 돈을 예치하거나 다른 범죄를 저지르는 것으로 보이고 예치금이 최소 $5,000인 경우에만 이 양식을 보냅니다. 은행은 모든 크기의 예금에 대해 의심스러운 활동 보고서를 제출할 수 있습니다. 은행은 또한 용의자가 $10,000 이상을 예치한 경우 의심 거래 보고서와 함께 통화 거래 보고서를 제출합니다.
은행은 통화 거래 보고서를 제출할 때 예금자의 신원을 증명해야 하며, 이는 예금자가 많은 현금을 예치하기 위해 추가 서류가 필요함을 의미합니다. 국세청에 따르면 출납원은 고객을 인식하는 등 은행과의 기존 관계만으로는 예금자를 식별할 수 있는 증거가 충분하지 않다. 소액 예금의 경우 은행의 서명, 직불 카드 또는 신용 카드를 사용할 수 있지만 큰 예금의 경우 예금자는 여권, 운전 면허증, 군인 신분증 또는 기타 정부 발급 신분증도 제공해야 합니다.
외국에 있는 예금자의 친족에게 수표를 보내거나 여행자수표를 발행하는 등의 금전거래를 은행에서 제공할 때 별도의 의심거래신고서가 있으며, 본 신고서는 기준현금예금 신고기준액의 절반으로 의무화되어 있으므로 은행에서 의심스러운 거래가 $2,500보다 큰 경우 IRS에 보고서를 보냅니다.
