국세청은 403(b)에 투자하여 적격 참여자가 은퇴 자금을 마련할 수 있도록 세금 혜택을 제공합니다. 그러나 함정이 있습니다. 플랜 제한 사항에 따라 많은 경우에 59 1/2이 되기 전에는 자금에 접근할 수 없습니다. 돈의 일부 또는 전부를 조기에 받을 수 있는 합당한 이유가 있는 경우 IRS는 수익금에서 상당한 금액을 가져가므로 귀하의 수표가 예상보다 적을 수 있습니다.
403(b)에서 자금을 인출하려면 트리거 이벤트가 필요합니다. 가장 일반적인 두 가지는 59 1/2로 전환하고 서비스에서 분리하는 것입니다. 즉, 직장을 그만두고 플랜 기여를 중단합니다. 완전히 영구적으로 장애가 있는 경우에도 인출을 할 수 있지만 IRS에 해당 청구를 정당화해야 할 수도 있습니다. 계획이 종료되면 일반적으로 자금도 인출할 수 있습니다. 예비역 또는 방위군이고 최소 179일 또는 무기한 현역으로 소집된 경우 벌금 없이 조기에 자금을 사용할 수 있습니다. 마지막으로, 403(b)에 남은 자금으로 사망하면 상속인이 그 시점에서 분배를 받을 수 있습니다.
위의 기준을 충족하는 적격 이벤트가 없더라도 재정적 어려움에 대한 IRS 기준을 충족할 수 있다면 자금의 일부 또는 전체를 조기에 회수할 수 있습니다. 그 이유는 다음과 같습니다.
귀하의 403(b)가 고난도 인출을 허용하는지 여부는 플랜 규칙에 따라 다릅니다. A 403(b)는 어려움 분배를 제공하기 위해 요구되지는 않지만 많은 사람들이 그렇게 합니다. 어려움 금액은 재정적 필요 금액을 초과할 수 없으며 쉽게 구할 수 있는 다른 출처에서 돈을 찾을 수 없음을 표시해야 합니다. . 예를 들어 저축 계좌에 $20,000가 있는 경우 주택에 대한 계약금으로 지정된 403(b)에서 $10,000를 빼려고 시도하면 IRS가 인상을 찌푸릴 것입니다. 또한 기금은 고용주 부담금이 아니라 귀하가 급여에서 연기하기로 선택한 자금이어야 합니다.
은퇴 후 403(b)에서 자금을 인출하는 경우 특정 옵션은 플랜에 따라 다릅니다. 일반적으로 월별 또는 분기별과 같이 정기적으로 자금을 분배하도록 선택할 수 있습니다. 또한 출금일시금으로 자금을 분배받을 수 있습니다. 70 1/2이 되는 역년의 4월 1일 또는 은퇴한 다음 역년의 4월 1일 중 더 늦은 날짜까지 분배금을 받을 필요가 없습니다.
은퇴 연령 이전의 모든 인출은 또한 귀하의 특정 플랜 요건에 따라 결정됩니다. 일반적으로 계획에 따라 배포 가능한 이벤트가 있었음을 증명해야 합니다. 일부 플랜에서는 온라인으로 요청하거나 필요한 서류를 우편으로 보내거나 팩스로 보낼 수 있습니다. 다른 사람들은 만 59세 1/2세가 되기 전에 인출 요청에 대해 고객 서비스 담당자에게 문의해야 합니다. 일반적으로 종이 수표 또는 은행 계좌로의 자동 입금을 요청할 수 있습니다.
403(b)에 대한 기부금은 급여에서 세금을 빼기 전에 되었기 때문에 IRS는 자금을 인출할 때 삭감을 요구할 것입니다. 배당금은 경상 소득으로 과세되며 대부분의 배당금은 세금 목적으로 요청된 금액의 20%를 원천징수합니다. 또한 59 1/2이 되기 전에 인출하거나 55세가 된 후 직장을 그만두지 않았거나 사망으로 인해 이루어지지 않은 경우에는 10%의 포기 수수료를 지불해야 할 수도 있습니다. 또는 장애.
