많은 분석가들은 현금 흐름이 왕이라고 생각합니다. 발생주의 회계상 회사가 가져오는 현금의 금액이 당기순이익과 크게 다를 수 있기 때문입니다. 발생 회계는 현금 회계와 달리 거래(현금 또는 신용)가 들어올 때 지불된 것으로 계산합니다. 즉, 신용 판매를 포함한 모든 판매가 즉시 계산됩니다. 자금 조달이나 투자와 같은 운영 외 활동에서도 현금을 창출할 수 있습니다. 이러한 이유로 투자자들은 현금 흐름표를 보고 싶어합니다.
현금 흐름표를 얻습니다. 현금 흐름표는 일반적으로 웹 사이트에 게시되는 회사의 연례 보고서에서 찾을 수 있습니다. 회사의 Investor Relations에 전화하여 실물 사본을 요청할 수도 있습니다.
현금 흐름표를 식별합니다. 현금 흐름표에는 회사의 현금 유입 및 유출 목록이 있습니다. 유출은 공제를 나타내기 위해 괄호로 표시됩니다. 현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다. 운영 현금 흐름, 자금 조달 현금 흐름 및 투자 현금 흐름입니다.
현금 유입을 계산합니다. 다시, 현금 유입은 양수이고 현금 유출은 음수 "()"입니다. 운영으로 인한 현금 유입이 $5,000이고 투자로 인한 현금 유입이 $0이라고 가정합니다. 이는 회사가 투자 활동으로 현금을 창출하지 않았음을 시사하며, 자금 조달로 인한 현금 유입은 은행 대출에서 $10,000라고 가정합니다. 총 현금 유입은 $5,000 + $0 + $10,000 또는 $15,000입니다.
