전통적인 IRA 또는 개인 퇴직 계좌는 계좌에 기부한 금액에 대해 세금 공제를 제공하고 계좌에 남아 있는 한 세금 없이 돈을 늘릴 수 있어 사람들이 은퇴를 위해 돈을 저축할 수 있도록 돕습니다. 그러나 계좌에서 돈을 인출할 때는 이를 과세 소득으로 포함시켜야 합니다. IRS는 퇴직 전에 돈을 인출하는 것을 금지하지 않지만 59 1/2세가 되기 전에 돈을 인출하면 소득세 외에 10%의 벌금을 내야 합니다.
금융 기관에서 제공하는 필수 서류를 작성하십시오. 금융기관마다 형태가 조금씩 다릅니다. 이 양식에는 이름, 주소, 사회 보장 번호와 같은 식별 정보와 계정 정보를 제공해야 합니다.
다음 해 1월 말까지 금융 기관에서 양식 1099-R을 받으십시오. 세금 신고 시 이 양식이 필요하므로 2월 1일까지 받지 못한 경우 금융 기관에 문의하십시오.
양식 1099-R의 상자 1에 있는 기존 IRA 인출 총액을 양식 1040의 15a행 또는 양식 1040A의 11a행에 보고하십시오.
양식 1099-R의 상자 2a에 있는 인출의 과세 대상 부분을 양식 1040의 15b행 또는 양식 1040A의 11b행에 보고하십시오. 기존 IRA에 공제할 수 없는 기부금을 납부하지 않은 경우 과세 금액은 총액과 동일합니다. 59세 1/2세 이상인 경우 완료됩니다.
IRA 인출을 할 때 59 1/2세가 아닌 경우 양식 5329를 작성하십시오. 이 양식은 조기 인출 예외를 문서화하여 분배에 대한 추가 10%의 벌금을 지불하지 않도록 하거나 벌금이 얼마인지 계산할 것입니다. 면제가 있는 경우 2행 옆의 공간에 코드를 작성하십시오. 예를 들어, 이 분배를 더 높은 교육비로 사용하는 경우 "08"을 작성하십시오. 전체 목록은 5329 지침 양식에서 찾을 수 있습니다(자료 참조). 벌금을 내야 하는 경우 양식 1040의 58행에 금액을 보고하십시오.
양식 1040 또는 1040A
양식 5329(조기 인출용)
