401(k)s 및 403(b)s와 같은 고용주 계획은 종종 퇴직금의 일부를 빌릴 수 있게 하여 자금이 부족하고 다른 곳에서 자금을 조달할 수 없을 때 도움이 될 수 있습니다. 그러나 Roth IRA, 기존 IRA, SEP IRA 및 SIMPLE IRA를 포함한 모든 유형의 개인 퇴직 계좌에서 차용하는 것은 기술적으로 허용되지 않습니다. IRS 간행물 590-A에는 IRA에서 차용하는 것이 금지된 거래라고 구체적으로 명시되어 있습니다. 하지만 돈이 한두 달만 필요하고 갚을 수 있다고 확신한다면 세금 부과 없이 IRA의 자금에 액세스할 수 있습니다.
IRA에서 대출을 받으려고 하면 금지된 거래이기 때문에 영구 분배로 처리됩니다.
한 IRA에서 다른 IRA로 돈을 이동하는 한 가지 방법은 롤오버입니다. 한 계좌에서 분배금을 받고 60일 이내에 다른 IRA에 돈을 재예치하는 경우. 그러나 롤오버 규칙은 계정 사이에 있는 동안 돈으로 할 수 있는 작업을 제한하지 않습니다. 예를 들어 다음 주에 집을 닫아야 하는데 큰 연간 보너스가 45일 동안 은행 계좌에 들어오지 않으면 오늘 IRA에서 돈을 인출하고 계약금을 지불한 다음 롤오버 완료 보너스.
돈을 재적립하기 전에 60일 이상이 지나면 시간이 없습니다. 돈을 되돌릴 수 있는 대신 IRA에서 영구적으로 분배되는 것으로 처리됩니다. 즉, 소득세가 부과될 수 있으며 59세 1/2세 미만인 경우 조기 인출 벌금 10%가 부과될 수 있습니다. 예를 들어 기존 IRA가 있고 59 1/2 미만이라고 가정합니다. $20,000를 꺼내서 이월하려고 하지만 기한을 놓치면 한계 세율에 따라 소득세를 내야 합니다. 및 $2,000 조기 인출 위약금 .
IRA가 두 개 이상 있더라도 IRA 롤오버는 1년에 한 번만 수행할 수 있습니다. 첫 번째 인출 후 1년 이내에 IRA에서 두 번째 분배금을 받는 경우 두 번째 분배금을 이월할 수 없으며 관련 세금 및 조기 인출 위약금이 부과됩니다. .
