401K 플랜과 함께 사용되는 "연기"라는 용어는 임금 및 소득세의 이연을 의미합니다. 직원은 급여의 일부를 이연 보상으로 받을 수 있습니다. 즉, 고용주가 401K 이연 보상 계획에 투자할 때 즉시 소유하거나 세금을 내지 않는다는 의미입니다.
2011년 현재 401K 플랜을 제공하는 회사에서 일하는 사람들은 연봉의 최대 $16,500를 이연 보상으로 플랜에 투자하도록 선택할 수 있습니다. 50세 이상의 직원은 연봉의 최대 $22,000를 401K 플랜에 투자할 수 있습니다. 많은 회사에서 직원 연봉의 최대 6%까지 직원 401K 기여금을 매칭하도록 선택합니다. 회사의 매칭 기여금도 이연보상으로 지급됩니다.
401K 계정에 보관된 돈은 플랜 참여자가 인출할 때까지 비과세 상태를 누립니다. 자금을 인출할 때 참가자는 계정에서 인출된 원금과 수입에 대해 일반 소득세를 납부해야 합니다. 국세청은 플랜 가입자가 59½세에 도달하기 전에 401K 계정에서 인출하는 모든 금액에 대해 10%의 벌금을 부과합니다. 또한 모든 연령의 참가자는 기금에 액세스하고 계정을 5년 미만 보유하는 경우 가산세를 납부해야 합니다.
401K 플랜을 가진 사람들은 일반적으로 일할 때보다 은퇴할 때 더 낮은 세금 범위에 있기 때문에 급여의 일부를 계정에 입금하는 혜택을 받습니다. 따라서 대부분의 사람들에게 원금 기여금에 대해 부과되는 소득세는 퇴직 후 과세되는 경우 근무하는 동안 과세되는 경우보다 적습니다. 또한, 소득 성장 세금 이연은 참가자가 소득 복리로이자에 대한 이자를 얻는다는 것을 의미합니다. 비과세 이연 계정의 소득은 연간 기준으로 과세되며, 이는 소득이 복리될 수 없음을 의미합니다.
일부 401K 플랜에는 세금 유예 보상이 제공되지 않습니다. 이 계획에서 투자자는 세후 소득의 일부를 기여하고 직원은 상응하는 세후 기여를 합니다. 이 펀드는 세금 이연 세금을 늘리므로 비과세 계정에 투자했을 때보다 더 많은 수익을 올릴 수 있습니다. 그러나 계좌에서 돈을 인출할 때 수입에 대한 세금을 내야 합니다. 원금 인출에 대해서는 세금을 내지 않아도 됩니다.
