고용주는 직원 급여에서 세금을 계산, 원천징수 및 납부해야 하는 부담을 집니다. 또한 올바른 정부 기관에 보고해야 합니다. 그러나 자영업자는 어떻게 해야 합니까? 소득이 과세되지 않는 개인은 어떻습니까? 해당 개인은 세금을 납부하고 신고하기 위해 무엇을 해야 합니까?
자영업자이거나 비과세 소득을 받고 있다면 추정세를 납부해야 할 수도 있습니다. 그렇다면 추정세는? 누가 지불 책임자, 지불 시기 및 지불 방법을 포함하여 예상 세금에 대해 자세히 알아보려면 계속 읽으십시오.
소득에 대한 추정세는 개인이 원천징수 대상이 아닌 돈에 대한 소득세를 납부하는 데 사용하는 방법입니다. 예상 세금을 납부해야 하는 경우 분기별로 예상(예상) 세금 부채를 납부합니다.
추정 세금은 자영업 및 소득세와 같은 것들을 지불합니다.
다음 형태의 소득은 원천징수 대상이 아니므로 예상 세금을 납부해야 할 수 있습니다.
원천징수 대상이 아닌 소득 유형도 있음을 명심하십시오. 귀하가 받는 소득에 대해 추정세를 납부해야 하는지 여부를 결정하기 위해 회계 전문가와 상담하는 것을 고려하십시오.
IRS에는 누가 추정세를 납부하고 신고해야 하는지에 대한 특정 규칙이 있습니다. 따라서 다음과 같은 경우 예상 세금을 납부해야 할 수 있습니다.
IRS에 따르면 다음과 같은 경우 예상 세금을 납부해야 합니다.
개인사업자, 파트너, S 법인 소유자, 주주 또는 자영업자로 신고하시겠습니까? 1,000달러 이상의 세금이 부과될 것으로 예상되는 경우 분기별로 예상 세금을 납부해야 합니다.
법인으로 신고하는 경우 해당 연도에 $500 이상의 세금을 납부해야 할 것으로 예상되는 경우 일반적으로 예상 세금을 납부해야 합니다.
팝 퀴즈:누가 추정세를 내지 않아도 되나요? 세 가지를 모두 충족하면 예상 세금을 내지 않아도 됩니다. 다음 요구 사항 중:
추정세를 납부해야 하는지 여부가 확실하지 않은 경우 IRS에 문의하십시오.
저희 소프트웨어를 사용해 보세요! 수상 경력에 빛나는 회계 소프트웨어가 어떻게 작동하는지 보고 싶으십니까? 의무 사항이 없는 셀프 가이드 데모를 들어보세요.
내 셀프 가이드 데모를 시작하십시오!예상 세금을 계산하려면 먼저 전체 과세 연도에 대해 다음을 추정하십시오.
현재 연도의 합계를 계산하기 위한 한 가지 옵션은 작년을 시작점으로 사용하는 것입니다. 전년도 정보를 사용하여 현재 연도의 값을 추정합니다. 해당 데이터를 추정한 후 예상 분기별 세금 납부액을 계산합니다.
예상 세금을 계산하려면 다음 단계를 따르십시오.
AGI를 얻으려면 먼저 해당 연도의 총 소득을 추정하십시오. 작년보다 많이 벌거나 더 많이 벌 계획이 있습니까? 그 추정치를 얻은 후에는 추정 소득 총액에서 모든 공제액을 뺍니다. 이것은 조정된 총 소득입니다.
다음으로 AGI에서 표준 공제를 빼서 추정 과세 소득을 구하십시오. 2022 IRS 표준 공제는 각 제출 상태에 따라 다릅니다. 신고 방법과 일치하는 표준 공제를 사용하십시오(예:세대주).
AGI에 소득세율을 곱하여 소득세를 계산합니다. 간행물 15-T와 이 단계에 해당하는 세금 브래킷을 사용하십시오. 세금 브래킷은 일반적으로 매년 변경됩니다. 가장 최근의 간행물 15-T를 사용하여 소득세 금액을 결정하십시오.
귀하가 계산한 소득세는 전체 연도에 대한 것입니다. 분기별로 납부할 세금을 결정하려면 금액을 4로 나눕니다.
예상 세금을 계산하는 데 도움이 필요하면 IRS의 추정 세금 워크시트(Form 1040-ES, Estimated Tax for Individuals)를 참조할 수 있습니다.
IRS 간행물 505, 원천징수 및 추정세에서 추정세 워크시트에 액세스할 수도 있습니다.
양식 1040-ES를 사용하여 및 계산 연방 정부에 예상 세금을 납부합니다. 양식을 작성한 후 지불금과 함께 IRS에 우편으로 보내거나 온라인으로 전자 제출할 수 있습니다. 기업은 반드시 EFTPS(전자 연방 세금 납부 시스템)를 사용하여 예상 세금을 납부합니다.
그러나 예상 세금은 언제 납부해야 합니까? 다시 말하지만, 예상 세금은 분기별로 납부해야 합니다. 분기별로 Form 1040-ES를 제출하고 납부하기 위한 예상 세금 마감일은 다음과 같습니다.
마감일이 공휴일 또는 주말인 경우 마감일은 다음 영업일입니다.
일반적으로 IRS는 예상 세금에 대한 지불 또는 신고 연장을 제공하지 않습니다. 그러나 코로나19 팬데믹(세계적 대유행)은 일부 연장을 허용했다. 자세한 내용은 IRS에 문의하십시오.
예상 세금을 납부해야 하는 경우 몇 가지 옵션이 있습니다. 온라인으로 지불하거나 양식 1040-ES와 함께 지불(예:수표)을 보내거나 전화로 지불하거나 EFTPS를 사용할 수 있습니다.
IRS Direct Pay 옵션을 사용하여 IRS를 통해 온라인으로 예상 세금을 납부하십시오.
지불금을 우편으로 보내고 싶다면 예상 세금 양식과 함께 우편으로 보낼 수 있습니다. 우편으로 보내면 IRS에서 지급금을 받는 데 시간이 더 오래 걸린다는 점에 유의하십시오.
또 다른 옵션은 IRS에 전화하여 전화로 지불하는 것입니다. 결제를 승인하려면 직불카드 또는 신용카드 정보를 입력하세요.
EFTPS는 예상 세금을 납부하는 또 다른 방법입니다. 이 시스템을 사용하면 IRS에 대한 모든 전자 지불을 추적하고 모니터링할 수 있습니다. 결제를 하려면 시스템에 등록해야 합니다.
위의 옵션이 귀하에게 적합하지 않은 경우 추가 지불 방법에 대해 양식 1040-ES를 참조하십시오.
IRS는 몇 가지 이유로 분기별 세금 납부에 벌금을 부과할 수 있습니다. 다음과 같은 경우 불이익을 받을 수 있습니다.
예상 세금을 과소 납부하는 경우 양식 2210, 개인, 유산 및 신탁에 의한 추정 세금 과소 납부를 작성해야 합니다.
예상 세금 벌금을 피하기 위한 몇 가지 옵션이 있습니다. 벌칙을 피하기 위해 다음 중 하나를 수행할 수 있습니다(둘 중 더 작은 것).
소득이 더 높은 납세자는 전년도 세금 고지서의 110%를 납부해야 할 수도 있습니다. 전년도 조정 총소득이 $75,000(기혼 신고 별도) 또는 $150,000(독신 또는 기혼 신고)를 초과하는 경우 110%를 지불해야 합니다.
이 기사는 원래 게시 날짜인 2015년 10월 1일에서 업데이트되었습니다.