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자산 매각으로 인한 손익은 종종 자본 이득 또는 자본 손실이라고 합니다. 자산은 주식 및 채권과 같은 투자에서 물리적 토지에 이르기까지 무엇이든 될 수 있습니다. 자산 매각으로 돈이 생길 때마다 이익에는 양도소득세가 부과됩니다. 자본 이득은 자산이 매각되기 전에 얼마나 오래 보유되었는지에 따라 장기 또는 단기로 분류됩니다. 자산이 몇 가지 다른 요소와 함께 보유된 기간에 따라 투자자의 양도소득세율이 결정됩니다.
자본 이득이 과세되는 세율을 결정하는 몇 가지 요소는 매각되기 전에 투자가 보유된 기간, 투자자의 소득 및 투자자의 세금 신고 상태입니다. 투자 기간이 1년 미만인 경우 투자자의 연방 소득세가 부과되며 이는 장기 양도소득세보다 덜 유리합니다. 투자를 1년 이상 보유하는 경우 투자자의 소득 및 세금 신고 상태에 따라 세 가지 양도소득세율(0%, 15% 또는 20%)이 적용됩니다.
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투자가 유지되는 기간은 양도소득세에 큰 영향을 미칩니다. 보유기간이 1년 미만인 자산에 대해서는 단기 양도소득세율이 적용되고, 1년 이상 보유 후 매각되는 자산에 대해서는 장기 양도소득세율이 적용된다. 앞서 언급했듯이 단기 양도소득세는 투자자의 소득세율과 동일합니다. 소득세율과 양도소득세율의 차이는 사소해 보이지만 재정적 의미는 큽니다. 장기 자본 이득 세율은 연간 소득 및 결혼 여부에 따라 0%, 15% 또는 20%가 될 수 있지만 연방 소득세율은 10%에서 37% 사이입니다. 소득 및 결혼 범위 내에서 개인은 연방 소득세를 낸 것보다 자본 이득세를 낸 후에 더 많은 수입을 올릴 것입니다.
자본 이득세는 투자자가 어디에 돈을 투자하고 언제 증권을 판매할지 생각할 때 고려되는 경우가 많습니다. 특정 퇴직 및 교육 투자 계획은 장기 투자 포트폴리오를 만드는 데 관심이 있는 사람에게 세금 혜택을 제공합니다. 예를 들어, 투자자가 401(k) 은퇴 계획, 전통적인 개인 은퇴 계좌(IRA) 또는 529 교육 계획을 설정하면 면세 환경 내에서 투자를 사고 팔 수 있습니다. 이러한 계좌에서 인출할 때 세금이 부과되는 경우가 많지만 면세 환경에서 장기 포트폴리오를 구축하는 것은 여전히 매우 유익하고 효율적입니다.
투자자가 전통적인 투자 계정 내에서 증권을 사고 팔기로 결정하면 단기 자본 이득에 대한 불리한 소득세를 피하기 위해 종종 1년 이상 주식을 보유하게 됩니다. 이 자본 이득 세금 계산기를 사용하여 투자를 장기간 보유할 때의 재정적 영향을 확인하십시오.
많은 투자자들은 투자를 처리하는 방법을 결정할 때 양도소득세의 잠재적 영향을 고려합니다. 투자자의 장기 양도소득세는 소득이나 신고 상태에 관계없이 투자자의 연방 소득세보다 유리합니다. 따라서 투자자는 장기 양도소득세와 관련된 더 낮은 세율의 혜택을 받기 위해 1년 이상 증권을 보유하기로 결정할 수 있습니다. 장기 포트폴리오를 구축하려는 일부 투자자는 퇴직 또는 교육 계정을 설정하여 단기 세금을 피하기로 선택할 수 있습니다. 모든 투자자는 자신의 투자가 가능한 한 수익성이 높은지 확인하기를 원합니다. 이를 위해서는 자본이득에 대한 세금의 영향에 대해 생각할 필요가 있습니다.