기부자 조언 기금(donor-advised fund, DAF)은 기부한 모든 돈이 자선 단체에 전달되는 투자 계좌입니다. DAF는 자선 단체에 기부할 수 있는 방법과 귀하에게 중요한 원인을 제공하고 그 과정에서 즉각적인 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

자선 기부에 관심이 있는 사람들이 점점 더 기부자 조언 기금을 선택하고 있습니다. National Philanthropic Trust에 따르면 DAF는 모든 자선 기부의 약 10%를 차지합니다. DAF의 작동 방식과 귀하에게 적합한지 알아보려면 계속 읽으십시오.

기부자 조언 기금의 작동 방식

기부자 조언 펀드는 후원 조직이라고 하는 특정 단체와 함께 설정하여 선택한 자선 단체에 기부하는 개인 투자 계정과 같습니다. 돈을 예치하는 것 외에도 주식이나 부동산과 같은 다른 유형의 자산을 DAF에 기부할 수 있습니다.

일반적인 기부 프로세스에서 기부하려는 자선 단체를 선택한 다음 수표 또는 온라인 기부로 돈을 보낼 수 있습니다. DAF를 사용하면 계정에 돈을 넣고 준비가 되면 몇 년이 지나도 자선 단체를 선택하여 돈을 받을 수 있지만 기부한 금액에 대해 즉시 세금 공제를 받을 수 있습니다. 펀드. 프로세스는 다음과 같습니다.

1. 기부자 조언 기금에 일정 금액의 자산을 기부합니다.
2. 그 해의 세금에서 총 기부 금액을 공제합니다.
3. 기부할 자선 단체를 결정하는 동안 기금을 투자하고 계속 성장할 수 있습니다.
4. 기금에서 돈을 받을 자선단체를 선택하면 후원 단체가 귀하의 기금에서 기부합니다.

기부자 조언 기금의 계정은 후원 기관에서 관리해야 합니다. 후원 조직은 IRS에 의해 501(c)(3) 법인으로 지정되어야 합니다. 이는 해당 조직이 면세 대상이며 어떠한 종류의 로비 활동도 할 수 없음을 의미합니다. 이 범주에 맞는 많은 기관이 있지만 후원 기관은 세 가지 주요 유형으로 나뉩니다.

• 커뮤니티 재단
• 특정 원인에 대한 기부를 권장하는 단일 문제 자선단체
• 국가 자선단체라고도 하는 상업 기금 제공자는 DAF의 독립적인 제공자이거나 Fidelity, Vanguard 또는 Schwab과 같은 국가 금융 기관에 연결될 수 있습니다.

후원 조직은 귀하가 계좌를 개설하기 위해 최소한의 투자를 요구할 수 있습니다. DAF에 대한 최소 기부금은 약 $5,000일 수 있지만 대부분은 $25,000에서 시작합니다. 경우에 따라 최소 투자 요건이 없습니다. 후원 기관에 따라 다릅니다.

기금을 개설하면 자선 기부금이 특정 금액일 필요가 없습니다. 후원 기관에 추천하기만 하면 선택한 조직이 IRS의 공공 자선 단체 자격을 충족하는 한 기금이 분배됩니다. .

잠재적인 DAF와 그 후원 조직을 주의 깊게 조사하는 것이 중요합니다. 일부는 선택할 수 있는 자선단체의 수를 제한하고 대부분은 관리 및 투자 수수료를 부과합니다. 이러한 수수료의 실제 금액(일반적으로 고정 수수료 또는 펀드 총 자산의 비율로 청구됨)은 후원 조직에 따라 다릅니다.

기부자 자문 기금에 기부하는 방법

기부자 조언 기금에 기부하기 위해 가장 먼저 해야 할 일은 선택한 후원 조직에서 관리하는 계정을 설정하는 것입니다. DAF 후원 조직을 찾고 비교하려면 보조금 제공자 및 후원 조직의 검색 가능한 데이터베이스인 Foundation Directory Online을 사용할 수 있습니다. 후원 단체를 비교할 때 다음 질문을 고려하십시오.

• 최소 기부금 요건이나 계정 잔액을 만들고 유지해야 합니까?
• 계정과 관련된 수수료 및 지불 일정은 어떻게 됩니까?
• 어떤 유형의 투자 옵션이 있습니까?
• 어떤 종류의 기부 서비스와 교육을 이용할 수 있습니까?
• 스폰서는 기부 권장 사항을 얼마나 충실히 준수합니까?
• 기금이 마음에 들지 않으면 계정을 다른 조직으로 이전할 수 있습니까?

기금을 결정하고 계좌를 개설하면 후원 단체의 구체적인 기부 지침을 따르게 됩니다. 기부는 현금, 주식, 채권, 뮤추얼 펀드, 암호화폐 등 다양한 형태로 이루어질 수 있습니다. 예술 작품이나 부동산과 같은 물리적 선물을 기부할 수도 있습니다. 많은 후원자가 귀하를 대신하여 이와 같은 자산을 청산할 수 있으므로 거래에서 발생한 돈은 귀하가 선택한 자선 단체를 지원하는 데 사용될 수 있습니다.

더 복잡한 자산(예:토지)을 제외하고 일반적으로 자선 단체를 선택하고 후원 조직의 웹 포털을 통해 온라인으로 기부할 수 있습니다. 일부 후원 단체에서는 시간이 지남에 따라 돈이 늘어날 수 있는 일반 기금에 기부할 수도 있습니다.

한 가지 중요한 점은 기부한 금액은 환불되지 않으므로 기부한 후에는 환불받을 수 없다는 것입니다.

DAF의 후원 단체에 기부할 때 자선 세금 공제 권리를 청구할 수 있습니다. 자선 단체가 실제로 돈을 받을 때까지 기다릴 필요가 없습니다. 나중에 자선 단체를 선택하지 않더라도 일반적으로 기부금에 대한 세금 공제를 즉시 청구할 수 있습니다.

기존 투자와 유사하게 다양한 펀드는 다양한 유형의 투자 전략을 제공합니다.

• 단순한 투자: 이것은 한 곳에서 다양한 유형의 투자가 있는 자산 풀입니다. 다양한 유형의 투자에 자금을 분산시키면 위험을 줄일 수 있기 때문에 유용합니다.
• 맞춤형 투자: 어떤 사람들은 자신의 투자를 더 잘 통제하기를 원합니다. 맞춤형 투자 전략을 통해 다양한 풀과 자산군(예:인덱스 펀드 및 액티브 펀드)을 혼합하여 특정 목표를 달성할 수 있습니다.
• 지속 가능한 투자: 이러한 풀은 환경, 사회 및 거버넌스 기준을 고려하는 옵션을 제공합니다.

재정 고문이 있다면 그들에게 어떤 투자 전략이 적합한지 이야기하십시오. 고문이 없는 경우 이러한 풀 중 대부분에는 목표 할당이 균형을 유지하도록 하는 전문 관리자가 있습니다.

기부자 조언 기금의 이점은 무엇입니까?

기부자 조언 기금을 개설하면 많은 이점이 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 즉시 세금 공제: 자선단체에서 기부금을 받기 전에도 세금 공제를 받을 수 있습니다. 그리고 자산은 DAF 후원 조직에 속하기 때문에 어떤 성장에도 세금이 부과되지 않습니다.
• 자본 이득세 회피: 주식과 같은 상장 증권을 1년 동안 보유하고 DAF에 기부하면 그 가치에 대해 양도소득세를 내지 않아도 됩니다.
• 비용 절감: 초기 비용이 없는 반면, 사설 재단에는 막대한 법적 비용이 포함되는 경우가 많습니다. 지속적인 관리 비용도 민간 재단보다 현저히 낮습니다.
• 부동산 계획: DAF는 기부금으로 전환되어 향후 수년간 지속되는 유산을 남길 수 있습니다.
• 익명성: 재단과 달리 익명으로 기부가 가능하며 기부자의 이름은 공개되지 않습니다.

결론

기부자 조언 기금을 사용하면 세금 혜택을 누리면서 기부할 수 있습니다. 여러 투자 전략을 통해 DAF는 시간이 지남에 따라 자선 기부를 다양화하려는 사람들에게 완벽할 수 있습니다.

그러나 기부하기 전에 자신의 재정 상태를 면밀히 주시해야 합니다. 청구서에 대한 최신 정보를 유지하는 것은 신용을 쌓는 데 도움이 되고 대출 및 보험에 대한 낮은 이자율을 받을 수 있는 자격을 갖추게 하여 자선 단체에 기부할 현금을 더 많이 확보할 수 있습니다. Experian에서 무료로 수행할 수 있는 신용 보고서와 신용 점수를 모니터링하여 최신 정보를 얻으세요.