IRA에 대해 들어본 적이 있을 것입니다. IRA는 퇴직 기금을 위한 세금 혜택이 있는 투자 계좌입니다. 그러나 IRA 계정에는 두 가지 유형이 있다는 것을 알고 계셨습니까? 전통적인 IRA와 Roth IRA는 모두 은퇴를 계획할 때 세금을 줄일 수 있지만 Roth IRA에는 몇 가지 고유한 기능과 장점이 있습니다.
Roth IRA는 세금 혜택이 있는 개인 퇴직 계좌입니다. 은퇴 연령까지 계좌에 돈을 보관하고 다른 규칙을 따르는 대가로 투자 수익에 대해 세금 감면을 받을 수 있습니다.
Roth IRA 펀드는 주식, 채권, 뮤추얼 펀드, 상장지수펀드(ETF)와 같은 거의 모든 증권에 투자할 수 있습니다. 유일한 예외는 생명 보험과 수집품입니다.
Roth IRA는 저축 계좌가 아니라는 것을 아는 것이 중요합니다. 이는 투자 포트폴리오이므로 모든 투자에는 손실을 입을 수 있는 위험을 포함하여 위험이 수반된다는 점을 명심하십시오.
Roth IRA를 개설하면 세후 달러, 즉 벌어서 이미 소득세를 납부한 돈으로 자금을 조달합니다. 그런 다음 정기적인 기부, 롤오버 기부 등을 포함하여 시간이 지남에 따라 계정에 추가 기부를 할 수 있습니다. 이상적으로는 투자 가치도 증가하고 계정 잔액이 몇 년 동안 증가할 것입니다.
은퇴 연령(대부분의 경우 59½)에 도달하면 계정에서 적격 분배 또는 인출을 할 수 있습니다. 여기에 세금 혜택이 있습니다. 인출이 적격 분배에 대한 요구 사항을 충족하는 한 그에 대한 세금은 부과되지 않습니다. 즉, 투자 수익에 대해 세금을 내지 않습니다.
또 다른 이점은 일부 기여금에 대해 전반적으로 세금을 덜 낼 수 있다는 것입니다. 많은 사람들의 급여는 시간이 지남에 따라 증가합니다. 경력 초기에는 더 낮은 세율 범위에, 은퇴가 가까워지면 더 높은 세율 범위에 있을 수 있습니다. Roth IRA에 기여하기 전에 소득세를 납부하기 때문에 더 낮은 세금 범위에 있을 때 투자한 돈에 대해 더 적은 세금을 납부하게 될 수 있습니다.
당신은 입니다 59½세 이전에 Roth IRA에서 돈을 인출할 수 있습니다. 그러나 그 연령 이전에 인출하는 것은 일반적으로 적격 분배로 간주되지 않으므로 인출하는 모든 투자 소득에 대해 세금을 내야 하고 추가로 10%의 조기 인출 세금을 내야 합니다.
두 유형의 IRA는 여러 세부 사항에서 다르지만 많은 유사성을 가진 세금 혜택이 있는 퇴직 계좌입니다. 가장 눈에 띄는 차이점은 세금 혜택을 받을 때와 세금이 부과되는 금액입니다.
| 로스 IRA | 기존 IRA | |
|---|---|---|
| 기부금 | 세후 금액 | 세전 금액 |
| 적격 인출 | 세금 없음 | 소득세율에 따라 과세됨 |
다른 방법은 다음과 같습니다.
Roth IRA를 열 때와 그 이후에 기부할 때 모두 몇 가지 방법으로 Roth IRA에 자금을 제공할 수 있습니다. IRA에 대한 대부분의 기부는 일반적으로 정기적인 기부입니다:급여에서 나온 돈, 세금 환급에서 나온 일시금 등. 반면에 양도 및 이월 기여는 한 퇴직 계획에서 다른 퇴직 계획으로 돈을 이동합니다.
정기적인 기부는 현금으로 이루어져야 합니다. 재산, 유가 증권, 임대 소득 또는 이자 소득과 같은 것을 기부할 수 없습니다.
일반적으로 고용주가 지급하는 급여, 임금, 커미션 및 보너스와 같은 근로 소득만 기여할 수 있습니다. 자영업자의 경우 근로 소득은 사업의 순 소득에서 귀하를 대신하여 다른 퇴직 계획에 납부한 기여금에 대한 공제 및 자영업 세금의 공제 대상 부분을 뺀 것입니다.
직접 이체 또는 수탁자 간 이체라고도 하는 이체는 한 Roth IRA 관리인이 다른 Roth IRA 관리인에게 직접 돈을 보내고 돈이 개인의 손을 거치지 않는 것을 의미합니다. 직접 송금의 경우 세금이 원천징수되지 않습니다.
롤오버는 한 Roth IRA 계정에서 다른 계정으로 돈을 기부하는 것을 포함합니다. 기본 규칙은 Roth IRA에서 분배금을 받은 다음 60일 이내에 다른 Roth IRA에 예치하면 롤오버이며 돈에 세금이 부과되지 않는다는 것입니다.
그러나 실제로는 더 복잡해질 수 있습니다. 60일 기간을 놓치면 벌금과 세금을 내야 할 가능성이 큽니다. 또한 금융 기관은 연방 소득세에 대해 10%-20%를 원천징수해야 할 수 있습니다. 롤오버를 올바르게 완료했다면 나중에 세금을 신고할 때 다시 받을 수 있습니다. 그러나 그 동안 롤오버를 완료하려면 해당 20%를 교체해야 합니다. 그렇지 않으면 세금과 벌금이 부과될 수 있습니다.
Roth IRA의 수에 관계없이 일반적으로 1년에 한 번만 롤오버를 수행할 수 있습니다. 그리고 모든 퇴직 계획이 이월 기여금을 허용하는 것은 아닙니다.
기존 IRA 또는 401(k)와 같은 다른 유형의 퇴직 계좌에서 Roth IRA로 자금을 이체하거나 롤오버하려는 경우 허용될 가능성이 있지만 규칙은 플랜 유형에 따라 다릅니다. 이 IRS 롤오버 차트 롤오버할 수 있는 계정 유형과 적용되는 제한 사항에 대해 설명합니다.
연간 한도를 초과하지 않는 한 원하는 만큼 Roth IRA에 돈을 기부할 수 있습니다. 일반적으로 2022년 기존 및 Roth IRA의 기여 한도는 $6,000입니다. 50세 이상이면 1,000달러를 추가로 넣을 수 있습니다. 한 가지 예외가 있습니다. 소득이 기여 한도 미만인 경우 해당 연도의 과세 대상 보상액까지만 기여금을 낼 수 있습니다. 예를 들어, 2022년에 $4,500를 벌면 IRA에 기부할 수 있는 최대 금액입니다.
하나 이상의 IRA 계정을 가질 수 있지만 연간 기부 한도는 보유한 모든 기존 및 Roth IRA 계정에 대한 총 기부금에 적용됩니다. 즉, 50세 미만의 사람은 예를 들어 기존 IRA에 3,000달러, Roth IRA에 3,000달러를 기부하여 연간 총 6,000달러를 기부할 수 있습니다.
Roth IRA에 얼마를 기부할 수 있는지에 영향을 미치는 몇 가지 특별한 상황이 있습니다.
일부 소기업 및 자영업자는 SEP-IRA 또는 SIMPLE IRA를 개설할 수 있습니다. 이러한 계획을 통해 직원의 퇴직에 기여할 수 있습니다. 일반적으로 고용주 부담금에 한도가 있음을 명심하십시오. 고용주가 귀하를 위해 이러한 계정 중 하나에 기여하는 경우 귀하가 보유하고 있는 개인 IRA 계정에 대해 귀하가 할 수 있는 최대 기여금에 포함되지 않습니다. 예를 들어 고용주가 SEP-IRA에 돈을 기부하더라도 50세 미만인 경우 Roth IRA에 $6,000를 기부할 수 있습니다.
2022년에는 다음과 같은 소득이 있는 경우 최대 기여도가 낮아질 수 있습니다.
이것이 귀하에게 미칠 수 있는 영향에 대한 자세한 내용은 수정된 총 소득을 기반으로 한 Roth IRA의 감소된 기여 한도에 대한 IRS 표를 확인하는 것이 좋습니다.
일반적으로 과세 대상 보상이 없으면 Roth IRA에 기부할 수 없습니다. 그러나 기혼이고 공동으로 세금을 신고하는 경우 비직업 배우자는 배우자 IRA를 개설할 수 있으며 일하는 배우자는 해당 계정에 연간 한도까지 기여할 수 있습니다. 이는 자체 Roth IRA에 대한 연간 한도에 추가됩니다.
다음은 작동 방식에 대한 가상의 예입니다. Taz와 Ali는 40세이고 기혼이며 공동 세금을 신고합니다. Taz는 연간 $75,00의 급여를 받습니다. Ali는 직업에서 과세 소득을 얻지 않습니다. Taz는 Roth IRA에 $6,000를 기부할 수 있습니다. Ali는 배우자 IRA를 개설하고 Taz는 6,000달러를 기부할 수 있습니다. 따라서 Taz는 2022년에 이 두 IRA에 총 12,000달러를 기부할 수 있습니다.
그러나 배우자 IRA 기부금을 포함한 총 기부금은 공동 보고서에 보고된 과세 보상 금액을 초과할 수 없으며 배우자 IRA 기부금에 대한 몇 가지 다른 제한 사항이 있습니다.
참고: 기여금이 일하는 배우자로부터 나오더라도 비 일하는 배우자는 자신의 IRA의 단독 소유자입니다.
언제든지 돈을 인출할 수 있지만 Roth IRA에서 돈을 인출하는 규칙은 사람들이 은퇴를 위해 돈을 따로 모아두도록 장려하기 위한 것입니다. 적격 분배를 받는 경우에만 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 그렇지 않으면 인출한 돈에 대해 세금과 벌금이 부과될 수 있습니다.
기존 IRA와 달리 Roth IRA에서 돈을 인출할 필요는 없습니다. 죽을 때까지 계좌에 돈을 남겨둘 수 있으며 일반적으로 상속인에게 면세됩니다.
적격 분배는 기부를 시작한 후 최소 5년 후에 인출하는 것입니다. 이를 5년 보유 기간이라고 합니다. 또한 다음 중 하나에 해당해야 합니다.
Roth IRA의 자금은 두 가지 범주로 나뉩니다.
정기 기부금에 대해 이미 소득세를 납부했으므로 세금이나 위약금 없이 언제든지 인출할 수 있습니다. 그러나 적격 분배 요건을 충족하지 않고 수입을 인출하는 경우 일반적으로 소득세와 추가 10% 조기 인출 벌금을 납부해야 합니다. 특정 의료비, 첫 주택 구입, 고등 교육에 사용되는 분배금과 같은 다양한 예외가 있습니다.
Roth IRA는 많은 사람들에게 상당한 세금 혜택을 제공하지만 그 혜택에는 기부 및 인출에 대한 엄격한 규칙이 따릅니다. 다음은 몇 가지 주요 장단점입니다.
과세 대상 보상을 받고 2022년 수정 조정 총 소득이 다음 미만인 경우 일반적으로 Roth IRA에 기부할 수 있습니다.
Roth IRA 대 기존 IRA... Roth IRA 대 401(k)... 퇴직 계좌 옵션을 분류하는 것은 까다로울 수 있습니다. 좋은 소식은 이러한 모든 옵션에 세금 혜택이 있으며 반드시 하나만 선택할 필요는 없다는 것입니다.
많은 사람들에게 Roth IRA의 주요 매력은 투자 수익에 대한 세금을 없애는 것입니다. 그것이 당신에게 좋게 들린다면 Roth IRA는 은퇴 전략에서 강력한 역할을 할 수 있습니다. Roth IRA를 개설하고 황금기를 향해 나아가는 방법을 알아보세요.