오늘 우리는 교육을 평생의 여정으로 이야기합니다. 학교에서 시작하지만 실제로는 끝나지 않습니다. 관련 비용도 성숙해졌으며 이제 주택 및 의료와 같은 장기 예산 항목과 유사해졌습니다. 교육비를 지불하는 것은 많은 부모들의 최우선 과제이며, 이는 주요 투자가 되었으며, 종종 수년간의 신중한 계획이 필요합니다. 비용이 계속 증가함에 따라 귀하의 특정 요구에 맞는 전략이 필요한 다른 투자와 마찬가지로 등록금, 연장 프로그램, 고급 전문 교육과 같은 교육비 조달에 접근해야 합니다.
그러한 계획을 세울 때 가장 어려운 측면 중 하나는 사랑하는 사람이나 자신을 위한 미래의 교육 자금 요구를 예측하는 것입니다. 각 접근 방식에는 장단점이 있으며, 올바른 솔루션은 불확실성에 대비하는 데 도움이 되는 혁신적이고 잘 알려지지 않은 전략과 검증된 도구를 혼합한 것일 수 있습니다.
다음은 현재 예상되거나 예상치 못한 교육 비용을 충당하는 데 도움이 될 수 있는 몇 가지 전략입니다.
529 계좌에 기부하는 금액은 세금이 면제되며 적격 비용으로 사용되는 경우 인출 시 세금이 부과되지 않습니다. 2025년에는 독신자는 529 플랜에 연간 최대 $19,000까지 기부할 수 있으며, 부부는 같은 사람에게 다른 증여를 하지 않았다는 가정 하에 연방 증여세를 부과하지 않고 최대 $38,000까지 기부할 수 있습니다. 또한 연방 증여세를 부과하지 않고 한 번에 5년치의 기부금을 납부할 수 있는 529 플랜의 고유한 기능을 활용할 수도 있습니다.1 동일한 5년 기간 동안 동일한 사람에게 추가 증여를 하지 않는 경우 개인은 2025년에 최대 $95,000까지 기부할 수 있고 부부가 공동으로 신고하는 경우 최대 $190,000까지 기부할 수 있습니다(이 금액은 생활비 조정으로 인해 향후 변경될 수 있음). 기부 연도의 증여세 신고서 선택이 필수입니다.
2025년에 통합 평생 기부 크레딧인 1,399만 달러를 사용하여 주마다 다른 계정 최대 기부 한도까지 계정에 자금을 조달할 수도 있습니다.
529 플랜 계좌 소유자는 학자금 대출금을 지불하기 위해 최대 10,000달러까지 면세로 인출할 수 있으며, 종종 계좌 소유자는 학생이 학업을 성공적으로 마치면 인출할 계획입니다.
교육비와 지불 능력 사이에 격차가 생기면 대부분의 가족은 기본적으로 학자금 대출을 받습니다. 하지만 항상 올바른 선택은 아닙니다. 일부 학자금 대출의 이자율은 8%를 초과할 수 있습니다. 또한, 보조금이 없는 대출의 경우 자녀가 졸업할 때까지 지불이 시작되지 않더라도 대출이 이루어진 순간부터 이율이 발생하기 시작합니다.
당연히 일부 부모는 자녀가 "게임에 참여"하기를 원할 수 있으며 학자금 대출은 확실히 장기적인 책임의 필요성을 고정시킵니다. 하지만 많은 학생들이 졸업 후에도 오랫동안 짊어지게 되는 교육 부채의 무게와 균형을 맞추고 싶을 수도 있습니다.
부모가 흔히 간과하는 전략 중 하나는 자신의 자산을 담보로 대출을 받는 것입니다. 그러면 부모는 교육비를 지불하기 위해 자녀에게 직접 대출을 할 수 있습니다. 차용인으로서 자녀는 여전히 대출금을 갚을 책임을 져야 하며, 이로 인해 더 낮은 이자율이 적용될 수 있습니다. 가족 "대출 기관"은 자녀가 학교를 떠나거나 졸업할 때 대출금을 재융자하도록 선택할 수 있으며, 대출금이 상환되지 않는 경우 "대출 기관"은 해당 자녀를 상속에서 공제하거나 단순히 자녀에 대한 대출을 용서할 수 있습니다.
529 플랜 계좌 소유자는 학자금 대출 상환을 위해 최대 10,000달러까지 면세로 인출할 수 있으며, 학생이 학업을 성공적으로 마치면 계좌 소유자가 이를 계획하는 경우가 많습니다.
최선의 계획은 잠재적인 우회를 고려해야 합니다. 일부 어린이는 여행, 자원 봉사 또는 실제 직업 경험을 위해 갭 이어를 선택합니다. 다른 사람들은 해외 대학에 다니거나 한 학기 동안 해외에서 공부할 수도 있습니다.
어떤 경우에는 529 플랜 자금을 면세로 사용하여 해당 옵션이나 이와 관련된 일부 비용을 지불할 수 있습니다. 예를 들어, 529 기금은 적격 국제학교에 사용될 수 있습니다. 또한 529 요금제에는 시간 제한이 없습니다. 자녀가 자신의 열정을 탐구하는 동안 자금은 투자된 상태로 계속 복리화될 수 있습니다.
학위를 취득할 계획이라면 자신을 529 계획의 수혜자로 지정하고 그 자금을 교육비로 사용하는 것이 좋습니다. IRC 섹션 529에는 연령이나 시간 제한이 없지만 고려 중인 529 계획에 그러한 제한이 있는지 확인하세요.
SECURE 2.0 법에는 퇴직 제도 강화를 목표로 하는 수십 가지 조항이 포함되어 있습니다. 미래를 계획하는 데 있어 529 플랜의 중요성을 인식한 이 법은 또한 특정 요구 사항 및 제한 사항에 따라 사용되지 않은 특정 자금을 Roth IRA로 면세 및 벌금 면세 롤오버를 허용함으로써 소득에 관계없이 529 플랜 계정 소유자를 돕습니다.2 재정 결정과 마찬가지로 이러한 조항이 귀하의 개인적인 상황에 어떻게 적용될 수 있는지 이해하려면 전문 세무 상담사와 상담해야 하며, 특히 529에 대한 주 및 지방세 처리가 연방 규정과 다를 수 있기 때문입니다.
항상 전반적인 재정적 안녕을 염두에 두십시오. 예를 들어, 교육을 위해 은퇴 자금을 과소평가하지 마십시오. 특히 여러 재정적 목표가 있는 경우 귀하와 귀하의 가족을 위한 최적의 자금 조달 비율을 결정하기 위해 좋은 재정적 조언을 구하십시오.
추가 자료:
Morgan Stanley "529 계획 이해", https://www.morganstanley.com/content/dam/msdotcom/en/wealth-investmentsolutions/pdfs/529plan.pdf
기사 각주
1 이는 선지급 기부 연도 또는 이전 4년 동안 선물 제공자가 동일한 수혜자에게 선지급 기부를 한 적이 없다고 가정합니다. 선지급 기부가 이루어지기 전 4년 이내에 이루어진 선지급 기부는 과세 대상이 될 수 있습니다. 선지급 기부 연도 또는 그로부터 4년 동안 이루어진 기부도 과세 기부로 이어질 수 있습니다. 자세한 내용은 www.morganstanley.com/ADV에서 해당 프로그램 공개 문서를 참조하세요.
2 이 자료는 주 및 지방 소득세의 영향을 다루지 않습니다. 529 플랜의 주 및 지방 소득세 처리는 연방 세금 처리와 다를 수 있습니다. 귀하는 독립적인 세무 전문가와 상담하고 의지해야 합니다.
이 기사의 출처인 529 계획 및 기타:교육 비용을 지불하는 혁신적이고 효과적인 방법은 원래 2025년 4월 29일에 게시되었습니다.
CRC# 4516546 2025년 5월
세금 친화적이고 유연하며 누구나 이용할 수 있습니다. 그러나 529개 교육투자 계획은 여전히 활용도가 낮습니다. 다음은 부모, 조부모 및 교육비를 절약하려는 사람이 알아야 할 5가지 사항입니다.