주요 시사점:
부모를 밤잠 못 이루게 하는 모든 것 중에서, 대학 등록금이 가장 부담스러운 것 중 하나일 수 있습니다. 2024~2025학년도에 4년제 사립 대학의 비용은 등록금, 수수료, 숙식비, 도서 및 소모품, 교통비, 기타 비용으로 연간 평균 $56,390였습니다.1 4년제 학위를 취득하려면 $225,000가 넘는 금액입니다. 그리고 그것은 단 한 명의 어린이를 위한 것입니다.
비용이 너무 높기 때문에 많은 학생과 학부모가 대학 등록금을 지불하기 위해 상당한 학자금 대출 빚을지고 있습니다. 2023년에 대학을 졸업한 사람 중 절반이 대출을 받았으며 평균 부채 부담은 $29,300.2입니다.
은퇴 저축이 제대로 이루어지고 있는 경우, 자녀나 손자의 교육비를 위한 저축 절차를 일찍 시작하면 미래의 자녀가 대출해야 하는 금액이 제한될 수 있습니다. 이러한 자금을 현재 세금 혜택을 받는 투자 방법인 529 교육 계획에 미래 교육비로 투입하는 것을 고려해 보십시오.
내국세입법 529조의 이름을 딴 529 플랜은 향후 교육비를 투자하는 데 사용할 수 있는 계좌입니다. 529 계획은 가족이 교육 비용에 투자하도록 하는 인센티브를 제공합니다. 왜냐하면 계획 수입은 세금이 유예되고 등록금, 수수료, 숙식비, 소모품 등 적격한 비용으로 자금을 사용하는 경우 인출금이 연방 및 대부분의 경우 주 소득세에서 면제되기 때문입니다.
많은 주에서는 주정부 세금 공제 또는 세금 공제와 같은 추가 혜택을 제공합니다. 또한 529 계획의 자산은 유산세 목적으로 계정 소유자의 재산 외부에 남아 있을 수 있습니다.
529 플랜은 유연성을 제공할 수도 있습니다. 교육 기금에 사용되는 일부 투자 계좌 유형(미성년자 균일 이체 “UTMA” 계좌)은 수혜자가 관련 주 법률에 따라 규정된 특정 연령에 도달하면 해당 자산을 지정된 수혜자에게 양도하도록 요구합니다. 529 계획을 개설하면 계정 소유자로서 계속해서 모든 결정을 내리고 자산에 대한 통제권을 유지합니다. 예를 들어, 딸이 장학금을 받았는데 계좌에 있는 돈을 완전히 인출하지 않을 경우, 같은 가족 내에서 다른 수혜자를 선택하거나 자신의 교육 필요에 자금을 사용할 수도 있습니다. 적립된 장학금은 위약금 없이 529에서 상환될 수 있습니다. 인출 금액에 대해서만 세금이 부과됩니다.
또한 최대 $10,000의 수익금을 사용하여 학자금 대출을 상환하거나 사용하지 않은 자산 중 최대 $35,000를 지정된 수혜자를 위해 설정된 Roth IRA 계좌로 이체할 수 있습니다. 대학 비용 외에도 수혜자당 연간 최대 $10,000까지 연방 면세로 인출하여 적격 K-12 수업료를 지불할 수 있습니다. 참고:주정부 세금 처리는 다양합니다.3
우리 고객 중 상당수는 손주들의 미래 교육비를 지원하려는 조부모입니다. 529 계획을 살펴보시기 바랍니다.
아직도 많은 사람들이 529 플랜과 그 혜택 확대에 대해 모르고 있습니다. 현재 가족 중 1/3 이상이 529 Plan 자금을 자녀 교육비로 사용하고 있습니다.4 많은 사람들이 대학을 위해 저축하고 투자하고 싶어하지만 어디서부터 시작해야 할지 모른다고 Morgan Stanley Wealth Management 투자 솔루션 전무이사이자 전통 투자 상품 제품 개발 공동 책임자인 Jennifer Tierney는 말합니다.
Tierney는 “우리 고객 중 다수는 손주들의 미래 교육비를 지원하기 위해 노력하는 조부모입니다.”라고 말합니다. "우리는 그들이 지난번 대학 등록금 지불 방법을 조사했을 때 관심을 끌지 못했던 529 계획을 살펴보도록 권장합니다."
2025년에는 각 529개 계좌에 최대 $19,000(부부 공동 신고의 경우 $38,000)까지 기부하는 금액은 증여로 처리되며 수혜자당 연간 증여세 면제 대상이 됩니다. 또한 529 계획에는 특별한 규칙이 적용됩니다. 즉, 단일 신고자의 경우 최대 $95,000, 부부 공동 신고의 경우 최대 $190,000(5년 기여에 해당)까지 선불 기부금이 증여세 결과 없이 납부될 수 있습니다.5
529 플랜에 투자할 때 일반적으로 돈을 일찍 저축할수록 더 많은 세금 면제 복리를 허용하는 것이 좋습니다.
그래도 대학을 위해 저축과 투자를 시작하는 것은 결코 늦지 않았습니다. 아이가 16살이 될 때까지 남겨둔 돈은 그 자금을 후반기 학부 비용, 심지어 대학원 비용으로 사용한다고 가정할 때 여전히 몇 년 동안 늘어나게 됩니다. 학생이 재학 중인 동안은 물론 그 이후에도 자금 지원은 계속될 수 있습니다.
추가 자료:
Morgan Stanley "529 계획 이해", https://www.morganstanley.com/content/dam/msdotcom/en/wealth-investmentsolutions/pdfs/529plan.pdf
기사 각주
1 대학 위원회 '2024년 대학 가격 및 학자금 지원 동향', 2025년 3월 20일 액세스, https://research.collegeboard.org/media/pdf/Trends-in-College-Pricing-and-Student-Aid-2024-ADA.pdf
2 동일
3 대학 저축 '사립학교 등록금을 위한 529 저축 플랜 사용', https://www.savingforcollege.com/article/529-savings-plans-and-private-school-tuition
4 IRS, 'IRS는 2025년 과세 연도에 대한 세금 인플레이션 조정을 제공합니다', https://www.irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2025
5 5년 간의 선거를 검증하려면 IRS 양식 709를 제출해야 합니다. 자세한 내용은 해당 Morgan Stanley ADV 브로셔(www.ms.com/adv)를 참조하세요.
Morgan Stanley 기사의 출처인 529 계획:교육을 위한 강력한 저축 도구는 2025년 5월 1일에 출판되었습니다.
CRC# 4507838 2025년 5월
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