2026년 5월 2일 오전 7시(ET)
전통적인 IRA 또는 401(k)에 둥지를 틀고 있는 경우 73세가 되면 많은 은퇴자들이 피하고 싶어하는 재정적 이정표, 즉 첫 번째 필수 최소 분배(RMD)가 올 수 있습니다. RMD를 사용하면 저축한 돈에서 돈을 빼낼 수 있을 뿐만 아니라 금액에 따라 쉽게 큰 IRS 청구서가 나올 수 있습니다.
좋은 소식은 첫 번째 RMD를 통해 유연성을 얻을 수 있다는 것입니다. 나쁜 소식은 이러한 유연성을 활용하면 실제로 세금 문제가 발생할 수 있다는 것입니다.
RMD는 매년 12월 31일까지 납부해야 합니다. 하지만 첫 번째 경우에는 예외가 있습니다.
73세가 된 다음 해 4월 1일까지 초기 RMD를 연기할 수 있습니다. 그리고 처음에는 세금을 연기하여 돈을 좀 더 오랫동안 늘릴 수 있기 때문에 그렇게 할 가치가 있는 것처럼 보일 수 있습니다.
그러나 엄청난 문제가 있습니다. 첫 번째 RMD를 다음 4월로 연기하는 경우, 같은 해 12월 31일까지 두 번째 RMD도 받아야 합니다. 즉, 1년에 2번의 과세 인출이 발생하며, 이로 인해 더 높은 세금 등급을 받게 될 수 있습니다.
뿐만 아니라, 이 두 가지 RMD로 인해 소득이 크게 증가하면 다른 결과로 이어질 수 있습니다. 우선 사회보장 혜택에 대해 세금을 납부해야 할 수도 있습니다. RMD가 상당할 경우 귀하의 소득은 메디케어 파트 B 보험료에 대한 추가 요금을 지불해야 할 만큼 높아질 수 있습니다.
첫 번째 RMD를 연기하는 것이 최선의 방법이라고 가정하기보다는 73세가 되는 해에 복용하는 것을 고려해 보는 것이 좋습니다. 그러면 세금이 부과되는 사회 보장 제도 및 비용이 많이 드는 메디케어 보험료와 같은 덜 분명한 결과는 말할 것도 없고 다음 해에 세금 문제를 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.
물론, RMD를 받아야 한다는 생각이 마음에 들지 않으면 필수 인출을 시작하기 전에 Roth 전환을 시도해 볼 수 있습니다. 하지만 Roth 전환에도 전략적인 타이밍이 필요합니다.
1년에 너무 많은 전환을 수행하면 두 개의 RMD(막대한 세금 청구서, 사회 보장 세금 및 메디케어 추가 요금)를 지불해야 하는 것과 동일한 결과를 초래할 수 있습니다.
RMD는 은퇴 후 신중하게 관리해야 하는 항목입니다. 그리고 그것은 첫 번째 타이밍부터 시작됩니다. 초기 RMD를 연기하고 싶은 유혹이 있더라도 73세가 되는 해에 시작하는 것이 세금 측면에서 더 나은 아이디어일 수 있습니다.
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