2026년 5월 2일업데이트일 2026년 5월 4일 오후 1시 6분 동부 표준시
잃어버린 배우자를 애도하는 것만으로도 충분히 힘든 일이지만, 세금 납부 시기가 다가오면 또 다른 충격을 느낄 수도 있습니다.
계획을 세우지 않은 채 생존 배우자는 세법에 내재된 “과부벌금”으로 인해 낮은 소득에도 불구하고 세금이 급격하게 인상된 것을 보고 놀랄 수도 있습니다. 이 벌금은 생존 배우자의 세금 상태가 부부 공동 신고에서 미혼으로 되돌아갈 때 발생합니다. 표준 공제가 줄어들고 세율이 압축되어 과부와 홀아비에게 이중고를 안겨줍니다.
생존 배우자는 더 높은 세금을 받을 수 있을 뿐만 아니라, 두 사람 모두 소득 기준이 있기 때문에 더 높은 메디케어 보험료와 사회보장세에 직면할 수도 있습니다. Bank of America Private Bank의 자산 전략 책임자인 케이티 칼슨은 여성이 남성보다 평균 5년 더 오래 사는 경향이 있기 때문에 여성이 처벌을 받는 경우가 더 많다고 말했습니다.
Carlson은 “어려운 일입니다.”라고 말했습니다. “완전히 피할 수 있는 방법은 없습니다.”
하지만 이를 완화할 수 있는 방법이 있다고 그녀는 말했습니다.
생존 배우자가 처벌받는 방식은 다음과 같습니다:
누군가가 죽기 전, 최소한의 분배와 사회 보장이 요구되기 전에 조기에 계획하는 것이 항상 선호된다고 조언자들은 말했습니다. 하지만 그렇지 않은 경우에도 약간의 조작을 할 수 있는 작은 창이 남아 있을 수 있습니다.
Simasko Law의 수석 법률 변호사이자 재정 고문인 Patrick Simasko는 "첫해가 중요합니다."라고 말했습니다. " 내가 오늘 죽으면 우리는 5개월치 소득만 갖고 있지만 올해 부부 세금 공제 혜택을 받습니다. 더 나은 세금 등급에 속해 있는 동안 최대한 많은 돈을 뽑아내야 합니다.”
일반적으로 공동 지위는 배우자가 사망한 해에만 지속되지만, 특정 상황에서는 미망인/홀아비의 지속 기간이 더 길어질 수도 있습니다. 재혼하지 않았고 부양자녀나 의붓자녀가 있는 적격 생존 배우자(QSS)는 공동으로 신고하고 사망 후 2년 동안 더 큰 표준 공제를 청구할 수 있다고 샌프란시스코 공인회계사인 Richard Pon이 말했습니다. QSS 기간이 끝나면 가구주로 신고할 수 있으며, 이는 단일 신고보다 표준 공제가 높지만 일반적으로 QSS보다는 낮습니다.
Hightower Signature Wealth의 상무이사 겸 본사인 Shannon Stevens는 일부 Roth 전환을 통해 더 낮은 세율의 혜택을 누릴 수 있다고 말했습니다.
또한 IRA 및 과세 계정을 검토하고 인덱스 펀드 및 상장지수펀드(ETF)와 같은 보다 세금 효율적인 투자로 이동하여 자본 이득 분배를 최소화하고 과세 소득을 낮추는 것을 고려한다고 Stevens는 말했습니다.
자선 기부는 소득도 감소시킵니다. 70.5세 이상인 경우 은퇴 계좌에서 적격 자선 기부금을 지급할 수 있습니다. 73세 이상일 경우, 필요한 최소 분배액에 포함될 수 있습니다.
Medora Lee는 USA TODAY의 금융, 시장, 개인 금융 기자입니다. mjlee@usatoday.com으로 연락하시거나 무료 Daily Money 뉴스레터를 구독하시면 매주 월요일부터 금요일까지 개인 금융 정보와 비즈니스 뉴스를 보실 수 있습니다.